关于海州区2025年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况的审计工作报告

——X年X月X日X第十九届人大常委会第三十六次会XX长  张大器 主任、各位X的委托，向本次常委会作关XX年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况的审计工作报告，请予以审议：根据《中华人民共和国审计法》和《X预算执行情况X审计部门XX年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财X审计部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的X的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足经济监督定位，聚焦审计主责主X和上级审计机关的正确领导下，X人大的有效监督下，以促进规范预算管理，不断优化支出结构，提高财政资金使用效益为目标，深化财政预算执行和其他财政收支审计，切实发挥审计的职能作用。一、X本级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计情况根据X年度总决算录入表（X.X.X），XX年度本级财政一般公共预算收入X.XX，比上年增加X.XX，同比增长0.X%；一般公共预算上级补助收入X.XX；一般公共预算收入调入资金X.XX；一般公共预算债务转贷收入X.XX；动用预算稳定调节基金X.XX；上年结余收入X.XX，收入总计X.XX。一般公共预算支出X.XX，比上年减少X.XX，同比减少0.X%；一般公共预算上解上级支出X.XX；一般公共预算支出调出资金X.XX；一般公共预算债务还本支出X.XX；安排预算稳定调节基金X.XX，支出总计X.XX。收支XX性基金预X性基金预X性基金预算债务转贷收入X.XX；上年结余收入X.XX性基金预算上解上级支出4.XX；政府性基金预算调出资金X.XX，支出总计X.XX。收支相抵，年终结余X.XX。国有资本经营预算收入0.XX；国有资本经营预算上级补助收入X.XX；上年结余收入X.XX，收入总计X.XX。国有资本经营预算支出X.XX。收支相抵，年终结余X.XX。从审计结果看，本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况基本符合《中华人民共和国预算法》及《财政总会计制度》等法律法规的要求，但也存在以下问题，需要加以纠正和改进。（一）预算编制管理方面。一是预算编制不完X，财政部门在编制X年度年初预算时，未将X年度本级一般公共预算年终结余资金X.XX编入X年年初预算。二是财政代编预算不规范，财政部门在编制X年年初预算时，对不属于应急、救灾等允许代编的特殊工资预算进行代编，不符合部门预算管理的相关规定。（二）预算执行和决算草案编制情况方面。一是决算报表编制审核不到位，由于财政部门对部门决算报表编制审核不到位，导致个别预算单位决算报表中缺少其他国有资源（资产）有偿使用收入、公办幼儿保教费、其他利息收入等非税收入XX服务项目财政XX服务项目X个，仅有2个项目通过财政部门审核，其余X个项目财政部门均未XX服务项目还发现存在政府X服务实施X的主体不合规的现象。二、部门预算执行及决算草案编制审计情况本次部门预算执行及决算草案编制情况XX执行及决算草案编制情况、国有资源（资产）管理情况、财政存量资金管理使用情况三个方面共发现了5个问题。（一）部门预算执行及决算草案编制情况方面。一是追缴的计划生育奖特扶资金X财政部门，涉及金额0.XX。二是会计基础工作不规范，存在冲账方向、对应科目匹配不当以及凭证修改变更问题。（二）国有资源（资产）管理情况方面。一是固定资产管理不规范，账卡实不符。二是固定资产后续计量不规范，未按月计提折旧。（三）财政存量资金管理使用情况方面。存量资金X财政部门，涉及金额X.XX。三、财政财务收支情况本次XX年度财务收支情况进行了审计。在财务管理与内控制度建立健全情况、预算管理与财政财务收支情况、资产管理与债务风险情况三个方面共发现了X个问题。（一）财务管理与内控制度建立健全情况方面。一是内部控制制度不健全。二是会计核算不规范。（二）预算管理与财务收支情况方面。一是挤占离休干部医药费及代扣的个人社会保险费，涉及金额X.XX。二是欠缴在编人员社会保险，涉及金额X.XX。三是差旅费报销不合规，涉及金额0.XX。四是药品X、财务处理等环节管理不规范。五是全面预算管理制度落实不到位。（三）资产管理与债务风险情况方面。一是往来款项清理不及时，涉及金额X.XX。二是违规使用大额现金，涉及金额X.XX。三是固定资产未及时履行报废手续，涉及固定资产账面原值金额5.XX。四、专项审计或专项审计调查情况。本部X主要将上级审计机关X年度开展XX年至X年义务教育薄弱环节改善与能力提升项目审计、X学前教育相关政策落实及资金使用X计划生育政策落实和专项资金管理及使用情况审计，涉X的X个问题纳入本工作报告。（一）XX年至X年义务教育薄弱环节改善与能力提升项目审计。X涉及5个问题，X别X个别项目违反基本建设程序、个别项目投标单位涉嫌串通、X结算不准确、部X项目未列入固定资产核算以及个别项目质量不合格、重复施工，造成资金浪费。（二）X学前教育相关政策落实及资金使用情况专项审计调查。X涉及9个问题，X别XX幼儿园和荣盛幼儿园拖欠教职工工资X.XX、第十一中学会计公款私存并挪作他用长达X年、公办园无依据减免保教费收入、未落实X规划编制要求、学前教育生均经费补助资金拨付不足、学前教育扩大普惠性资金项目进展缓慢、幼儿园教职工配备不达标、在园幼儿数不符合规定、部X幼儿园园长和专任教师等未取得相应的职业资格或不符合国X计划生育政策落实和专项资金管理及使用情况审计。X涉及7个问题，X别X存在未按规定使用“一卡通”账户X计划生育家庭扶助资金、结余资金管理不规范、计划生育特扶资金延迟申领X.XX、计划生育家庭扶助工作审批管理不严格、计划生育家庭扶助对象退出手续不合规、计划生育家庭特扶人员住院未获得住院护理保险理赔X.XX以及审核不严，向不符合条件人员XX部X计划生育家庭奖扶资金5.XX。五、审计建议（一）加强预算执行管理，强化预算刚性约束。一是严格执行《中华人民共和国预算法》等法律法规，规范预算编制，提高预算编制的精准度和全面性，规范预算审批与调X机制，加强各类财政收入的统筹管理，全力保障“三保”支出。二是严控代编预算规模，提高预算到位率，切实把预算细化到部门，细化到基层单位，严控随意追加预算，规范预算调剂行为。（二）严把财政审核关，提升财政监督效能。一是健全决算编审机制，强化账表一致性核查，严格审核流程，确保决算数据真实、准确、完X，推动决算审核与预算编制、执行有效衔接，切实提XX服务财政审核制度，加强XXX服务规范有序开展，提升财政资金使用效益。（三）强化监管及风险管控，促进资金资产安全高效。加大行政事业单位国有资产统筹管理力度，规范资产配置标准，强化资产盘点与账实核对，规范后续计量及报废处置流程，及时X固定资产报废处理手续，对符合固定资产确认条件的资产要严格按照规定及时进行账务处理，盘活用好存量资产，提高资产使用效率，确保国有资产集约高效配置。强化专项资金管理，强化日常监督，严控挤占挪用、损失浪费等行为，严肃财经纪律，确保资金安全高效。（四）加大审计X改落实力度，做好审计X改“下半篇文章”。进一步加强审计监督与纪检监督、巡视巡察监督等其他监督的贯通协同，形成监督合力，提升综合治理效能。在X改推进中，坚持把握总体、全面覆盖与突出重点相结合，以重点问题的深度X改引领带动全面X改，构建起“全面X改+重点督办”相结合的审计问题XX。同时，坚持举一反三，深入剖析问题根源，着力解决普遍性、倾向性问题，坚决杜绝“屡审屡犯”情况，持续优化并提升治理效能。主任、各位副主任、各位委员，XX的审计工作，将以党的二十届四中全会精神为指引，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧X工作，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以高质量审计服务保障经济社会高质量发展。自X人大的监督，积极发挥审计在推动治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为助X发展质量稳步提升，实现“十五五X，奋力谱写中国式现代化海州新篇章作出应有贡献！X