【贡山县教育体育局】贡山县教育体育局2025年度预算执行和其他财政收支情况审计发现问题 整改结果公告

XXX年度预算执行和其他财政收支情况审计发现问题

X改结果公告

（二〇二六年十月三十日公告）

根据《贡山独龙族X审计报告》（贡审报〔X〕1号）反馈的X年度预算执行和其他财政收支情况审计问题及审计X改相关X高度重视审计反馈问题X改工作，坚持问题导向、目标导向、结果导向相统一，全面梳理审计指出的各类问题，逐条剖析根源、细化X改举措、压实X改责任，扎实推进X改工作。现将审计X改结果公告如下。

一、X改总体情况本次XX年度预算执行和其他财政收支情况，共发现5类X个问题，主要涉及重大经济政策落实、贯彻落实厉行节约和过紧日子要求、预算编制和执行、国有资产管理、内控制度建设以及膳食经费管理等方面问题。

收到审计反馈意X召开专题X改部署会议和X改工作推进会，研究制定了《XXX年度预算执行和其他财政收支情况审计发现问题X改工作方案》，建立X改责任清单，明确X改责任股X和完成时限，实行“逐项销号”管理。同时，坚持即知即改、立行立改、长效X改相结合，扎实推进所有问题X改落地见效。

截至目前，审计反馈的X个问题，已完成X改X个，正在X改3个，X改工作取得阶段性成效。

二、审计查出问题及X改落实情况

（一）已完成X改的问题

1.重大经济政策落实方面问题

（1）关于“保育教育费减免政策落实不到位，三学年应减免未减免保育费XX”问题的X改情况。已完成X改X幼儿园已完成所有应清退保教费款项的核定，已于X年X月X日前全部清退至家长提供的农行账户。

（2）关于“保育教育费收费政策执行不到位，三学年应收未收保育费XX”问题的X改情况。已完成XX幼儿园全面核查，逐生核对台账，已于X年X月X日前完成所有款项的补缴工作。

（3X食堂大宗食材采购索证索票及验收监管履职不到位”问题的X改情况。已完成X改。X立即要求供应商自查X及时向供货商索要了所采购大米的相关检测报告（含镉和黄曲霉毒素等指标的检测报告）。

（4）关于“未按合同X质量保证金X.XX”问题的X改情况。已完成X对涉及的项目进行了自查，该项目竣工验收已X未发现由承包人原因导致的质量缺陷，故X质量保证金。

2.贯彻落实厉行节约、过紧日子要求方面问题

（5）关X款X.XX”问题X已于X年X月XXX。

（6）关于“超合同约X款X.XX”问题的X改情况。已完成X改。超合同约X款已于X年X月X日退还我单位账户。

（7）关于“采购金额超过原合同采购金额的百X之十”问题的X改情况。已完成X对所属项目追加资金逐一核查溯源，梳理问题台账，认真剖析，并对X年以来实X项目进行了自查自纠，严格按规定进行项目批复的调X，做到合法合规。

（8）关于“扩大开支范围”问题的X改情况。已完成X改。

通X收支X类科目规范开支，确保经济科目列支真实、准确、规范，杜绝科目混用、列支不符等问题。

3.预算编制和执行方面问题

（9）关于“建设项目成本财务核算不规范”问题的X改情况。已完成X对在建、已完工项目成本重新梳理核算，规范账务归集处理，及时调X账务科目。

（X）关于“应缴未缴存量资金X.XX”问题的X改情况。已完成X全面排查单位存量资金，于X年X月X日和X月X日足额上缴应缴未缴资金。

（X）关于“往来款未及时清理X.XX”问题的X改情况。已完成X对所有往来款项全面清查，已将资金从相应预算资金中列支，资金转入基本户，核销了应收账款。

（X）关于“未及时冲销收取的交通费、伙食费XX”问题的X改情况。已完成X对所有未冲销费用全面清查，结余资金已不能再形成支出，已于X年X月X日全部上缴财政。

（X）关于“未预扣预缴个人所得税XX”问题的X改情况。已完成X精准核算漏缴税额，已在X年X月X日将收取的个税X。

4.内控制度建设及执行方面问题

（X）关于“内部控制制度体系不全面”问题的X改情况。已完成X已对单位的《“三重一大“三不一末”决策制度实施办法》以及《XX内部控制制度》进行了修订、完善，对“重大项目安排“大额度资金使用”作出了具体量化X食堂大宗食材采购、校园食X重点工作纳入“三重一大”决策范围。

（X）关于“未严格履行资金拨付审批程序”问题的X改情况。已完成X改。通过修订完善单位内部控制、资金拨付、合同管理等全套制度，补齐制度短X少体校相关资金未按要求进行资金拨付审批事项”完善资金拨付签字审批手续。

（X）关于“合同管理不规范”问题的X改情况。已完成X对涉及项目进行了梳理核查，全面规范了合同全流程管理，严格对照招标文件、中标约定开展合同签订工作，确保招标内容、合同条款、项目实施三者高度一致，全面提升合同管理规范化水平。

（二）尚未X改完成问题及后续X改措施

1.重大经济政策落实方面问题

（1）关于“拖欠企业、供应商账款”问题的X改情况。该问题属持续X改类问题。目前，我单位已全面梳理所有应付账款清单，明确X计划，限期结清欠款。

2.国有资产管理方面问题

（2）关于“未履行审批手续，调拨、划转固定资产”问题的X改情况。该问题属X阶段X改类问题。X已做出此项工作X改计划，对资产状态再次确认、XX。后续，我单位将按计划，规范、有序推进X改并按时完成。

（3）关于“固定资产管理不规范”问题的X改情况。该问题属X阶段X改类问题。下X将举一反三，彻底X改固定资产台账不规范、管理不精细、责任不落实等突出问题。

三、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的五条建议，我单位全部予以采纳，并作为改进工作、完善制度的重要依据，积极推动落实。一是持续抓好问题X改“回头看”，对已完成的X改事项常态化复核，对长期坚持的X改任务紧盯不放、持续推进，确保X改落地见效。二是全X建设、财务收支、食堂运营、资产管理、收费管理工作。三是健全常态化风险防控机制，紧盯教育收费、专项资金等重点领域，常态化排查廉政风险、财务风险，形成“制度健全、流程规范、监管到位、公开透明”的长效管理机制，X教育事业高质量发展提供坚实保障。四是强化精细管理。常态化开展财务、项目、采购、资产自查自纠，做到早发现、早X改、早规范。定期组织财务、项目及业务经办人员开展政策学习，提升业务规范化水平。

对尚未完成X改的问题，我单位将按有关规定公告后续X改情况，直至所有问题X改完毕。