【贡山县审计局】审计结果公告2026年第1号 贡山县教育体育局2025年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

根据决算报表反映，X年部门本级总收入X.XX，总支出X.XX；年初结转和结余X.XX，当年结余X配0X，年末累计结转结余X.XX。

审计结果表明XX年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，提供的会计资料基本真实地反映了年度预算执行和其他财政收支情况。但审计也发现保育教育费减免政策落实不到位、拖欠企业供应商欠X款、扩大开支范围等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）重大经济政策落实方面。一是保育教育费减免政策落实不到位，三学年应减免未减免保育教育费XX；二是保育教育费收费政策执行不到位，三学年应收未收保育教育费XX食堂大宗食材采购索证索票及验收监管履职不到位；四是拖欠企业、供应商账款X.XX；五是未按合同X质量保证金X.XX。

（二）贯彻落实厉行节约、过紧日子要求方面。X款X.XX；二是超合同约X款X.XX；三是采购金额超过原合同采购金额的百X之十；四是扩大开支范围。

（三）预算编制和执行方面。一是建设项目成本财务核算不规范；二是应缴未缴存量资金X.XX；三是往来款未及时清理X.XX；四是未及时冲销收取的交通费、伙食费XX；五是未预扣预缴个人所得税XX。

（四）国有资产管理方面。一是未履行审批手续，调拨（划转）固定资产；二是固定资产管理不规范。

（五）内控制度建设及执行方面。一是内部控制制度体系不全面；二是未严格履行资金拨付审批程序；三是合同管理不规范。

三、审计处理情况和建议

对上述问题X已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，并X加强预算管理，严格按预算规定用途使用专项资金；严格按照规定，对涉及的建设项目费用全面梳理，调X账务处理；应积极争取资金，逐步清偿拖欠X项目逐项核实结算金额，严格按照约定比例，足额追X质量保证金；及时向施工方收X款；及时将存量资X财政，个人所得税应及时向纳税人追缴税款并X税务机关；对往来款项及时进行清理、结算；规范伙食费和交通费账务处理；规范完善资产调拨（划转）及逐级审批手续，理清资产权属、使用及管理责任，定期清查盘点固定资产，确保资产账账、账卡、账实相符；修订完善内部控制制度，并及时建立健全项目资金管理及绩效评价规章制度。

针对审计发现的问题X建议：一是严格预算执行约束，提升财政资金使用效益；二是聚焦重大政策落实，确保教育惠民政策不折不扣执行；X全流程管控，规范建设项目资金X；四是规范资产管理与采购，健全常态化清查工作机制。

四、审计发现问题的X改情况