关于广元市应急管理局2025年度部门预算执行情况审计的结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，广X于于X年X月X日至X月X日，对广XXX（以XX）X年度预算执行情况和决算以及其他财政收支情况进行了审计，审计抽查了所属的广XX应急救援支队等7个基层预算单位，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。一、基XX于X年X月成立，主要承担应急管理、安全生产、防灾减灾救灾、森林防灭火、防汛抗旱等方面的职X等X个科室，X应急救援支队等6个事业单位，代X1个参公事业单位。XX及7个所属单位核定编制总数X人，实有X人X机关核定编制X人（行编X人、机关工勤6人，参公编制X人），实有X人；6个下属事业单位核定编制X人，实有X人；代管单X核定参公事业编制X人，实有X人。二、审计发现的主要问题（一）X应急管X决算数据与单位实际支出情况不符，XX决算报表车辆数据不准确。（二）X应急救援支队非同级财政拨款收入及支出未纳入预决算。（三）XX机关及7个下属单位超范围使用党建活动经费。（四）XX、XX超范围使用项目经费。（五）XX、X应急救援支队超范围使用X级自然灾害救灾资金。（六）XX遗属补助政策执行不到位。X未按合同约定执行，提前X宣传费。（八）XXX、XXX、XX公务用车管理不规范。（九）XX、X公务用车运行维护费超预算。（十）X应急管X、XX费用报销不规范。（十一XX职工就餐支出不真实。（十二X非一类会议安排食宿。（十三）X应急管X超标准采购固定资产。（十四X未及时征收非税收入。（十五）XX存量资金未上缴财政。（十六）XX及7个所属单位多项资产未明确管理使用部门及人员。（十七）XX及3个所属单位固定资产账实不符。（十八）XXX固定资产未入账。（十九）X应急管XX固定资产未按月计提折旧。（二十）X应急管XX往来款项长期未清理。（二十一）XX以不合理条件限制或排斥潜在供应商。（二十二）XX、X应急救援支队X未按采购文件确定事项签订合同。（二十三）X应急救援支队采购人代表未在原始评标记录及评标报告上签字。X采购项目履约验收不规范。（二十五）XX内控制度不健全。（二十六）XX食堂内控制度未严格执行。（二十七X会计核算不规范，科目混用。三、审计处理情况和建议对上述问题X已依法出具了审计报告。对决算数据与单位实际支出情况不符、决算数据不准确的问题，XX及所属单位今后严格按照相关规定，据实编制及报送部门决算报表，真实准确地反映单位决算情况；对非同级财政拨款收入及支出未纳入预决算度问题，XX督促所属单位今后严格按照相关要求，将非同级财政拨款收入及支出纳入部门预决算，真实准确地反映单位收支情况；对超范围使用党建活动经费的问题，XX及所属单位今后加强党建活动经费的管理使用，严格控制开支，避免类似问题再次发生；对超范围使用项目经费的问题，XX及所属单位今后加强对预算支出的管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，强化预算约束；对超范围使用X级自然灾害救灾资金的问题，XX及所属单位对上述问题资金进行归垫，今后严格X资金开支，不得随意改变资金用途或扩大资金使用范围；对遗属补助政策执行不到位的问题，XX立即对遗属补助标准进行调X，对以前年度拖欠及超发部X进行专项清理，并及时补发、追回；对未按合同约定执行，提前X宣传费的问题，XX督促所属单位及时X改，今后严格审核费用X；对公务用车管理不规范的问题，XX及所属单位今后加强租赁车辆管理，建立车辆使用情况台账，定期对车辆维修、加油等项目进行公示；对公务用车运行维护费超预算的问题，XX督促下属单位厉行节约，合理编制“三公”经费预算，在预算范围内安排支出；对费用报销不规范的问题，XX及所属单位强化会计基础工作，规范费用报销，加强对原始凭证真实性、完X性的审核；对职工就餐支出不真实的问题，XX督促所属单位及时收回多支的就餐费用，今后规范就餐管理；对非一类会议安排食宿的问题，XX督促所属单位从严从紧控制会议费支出；对超标准采购固定资产的问题，XX及所属单位今后严格按照标准配置固定资产；对未及时征收非税收入的问题，XX组织对以前年度考试费用进行清理，督促所属单位严格执行相关规定，加强对非税收入的日常监管；对存量资金未上缴财政的问题，XX及时将资金上缴财政，盘活存量资金；对固定资产未明确管理使用部门及人员的问题，XX及所属单位及时更新X；对固定资产账实不符的问题，XX及所属单位加强固定资产管理，定期盘点，做到账实相符；对固定资产未入账的问题，XX及所属单位强化资产管理，及时补录固定资X项目账务处理；对固定资产未按月计提折旧的问题，XX及所属单位加强会计基础工作；对往来款项长期未清理的问题，XX及所属单位及时进行清理；对以不合理条件限制或排斥潜在供应商的问题，XX今后加强采购管理，在编制、审核采购文件时严格对照法律法规及政策要求；对未按采购文件确定事项签订合同的问题，XX及所属单位今后加强合同审核，严格按照采购文件约定的事项签订合同；对采购人代表未在原始评标记录及评标报告上签字的问题，XX督促所属单位规范采购管理，按规X采购项目履约验收不规范的问题，XX督促所属单位加强履约验收管理，规范验收流程；对内控制度不健全的问题，XX结合单位实际建立健全各项内部管理制度；对食堂内控制度未严格执行的问题，XX根据单位实际情况，对制度中操作性不强的部X进行修订并强化制度执行落实；对会计核算不规范，科目混用的问题，XX督促所属单位加强会计基础工作，确保账务处理准确规范。四、审计发现问题的X改情况被审计单位对审计发现的问题进行了X改，具体X改结果由该单位向社会公告。X