黔西南州人民政府关于2025年度州级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告

首页政务公开政府机X部门信息公开目录部门X关于X年度州级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告【字体：大中小】X关于X年度州级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告（X年X月X日在州九届人大常委会第三十八次会议上）黔西XX长廖野霜X委托，向州人大常委会报告X年度州级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。X年是“十四五”X的坚强领导下，全州上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神，坚持以高质量发X，坚持围绕“四新”主攻“四化”主战略，充X发挥比较优势战略，聚焦“四个大抓”，大力实施“盘活、巩固、提升、拓展”攻坚行动，经济社会发展迈上新台阶。从审计情况看，州级预算执行和其他财政支出情况总体向好。——财政运行稳健向好，为经济社会高质量发展提供财力保障。全州一般公共预算收入同比增长2.X%，完成X.XX。其中，税收收入X.XX，增长8.X%，税收收入占比稳步提升，收入结构持续改善。上级补助等各项收入增长4.X%，当年收入合计X.XX。全州一般公共预算支出完成X.XX，同比增长0.X%，加X级等各项支出，当年支出合计X.1X。——争资争项积极有效，为拉动全州投资消费提供财政动能。加强财政资源资金统筹，强化预算绩效管理，着力提升资金使用效益，全力支持做好稳就业、稳企业、X场、稳预期各项重点工作。积极争取中X债券、超长期特别国债等专项资金X.3X，统筹安排本级资金8.XX，聚焦“两重”“两新”X投资带动作用，积极助力提振消费，推动经济运行稳中提质。——民生支出保障有力，稳步提升社保医保等民生领域服务水平。民生支出占一般公共预算支出比重保持在X%左右。统筹X居民基本养老保险、困难群众救助补助、优抚生活、退役安置等专项资金X.XX，同比增长X.X%，基本养老、困难群众待遇逐步提高；卫生健康支出X.XX，同比增长6.9%，医疗卫生事业健康发展，推进各项惠民政策、保民生落地落实。——风X债务X债务管理，落地一揽子化债和增量化债政策，规范置换债券资金管理；全力盘活国有资源、资产、资金，积极筹措债务资金X债务风险。不断优化支出结构，优先保障“三保”支出，累计完成“三保”支出X.XX，同比增长4.X%；严格落实党政机关过紧日子要求，有效压减“三公”经费及一般性支出1.XX。——高位高频推动X改，审计XX高度重视审计发现问题X改工作，累计召开X改部署和推进专题会议X余次，推动问题X改，提升X改成效X持续开展督促和X改“回头看”，压紧压实主管部门、被审计单位审计X改监管和主体责任，扎实有力推进问题X改。截至X年X月末，X年度州级预算执行和其他财政支出情况反映的X个问题，已完成X改X个，正在X改X个（未到期X个，已到期X个），其中X阶段X改类问题X个，持续X改类问题X个。审计X改促进健全制度X项、上缴财政和清退资金4,X.XX、拨付财政资金7,X.XX。一、财政管理审计情X对州级财政管理、专项资金X配使用等情况开展审计，并对部XX（X）财政收支情况进行了延伸。重点关注了财政资源统筹、财政支出政策落实、财政运行风险等情况。X年州本级决算草案反映，州本级一般公共预算收入总计X.XX（其中本级组织收入X.XX）、总支出X.X性基金预算总收入X.XX（其中本级组织收入2.XX）、总支出X.XX，年末结余4.XX。国有资本经营预算总收入0.XX，总支出0.XX，年末结余0.XX。社会保险基金年初结余X.XX，总收入X.XX、总支出X.XX，年末滚存结余X.XX。（一）州级财政管理方面1.财政资源统筹仍需加强。一是非税收入收缴不及时。9家单位应缴未缴、应收未收非税收入4,X.XX。二是结余资金清理力度不够。9家单位及所属单位未及时清理存量资金X,X.XX。2.资金监管不到位。一是X家企业骗取、套取财政补贴资金X.XX。二是将财政专户资金5,XX借给国有企业长期未归还。三是4家单位未严格按照社保和公积金管理规定的缴存基数计算缴纳社保和公积金。3.预算绩效管理存在短板弱项。一是3个项目因前期手续不完善等未开工，预算资金1,XX未发挥效益。二是2个项目绩效自评结果不实，涉及金额XX。三是促消费方案制定不科学，执行不到位，促消费活动资金X.XX未充X发挥效益。（二）X（X）财政管理方面1.资金使用决策不规范。1X违规直接指定并向9家企业拨付财政补助资金2,XX。2.资金拨付不及时。7X（X）未及时拨付相关款项9,X.XX。二、部门预算执行审计情X等3个部门及财政延伸审计中发现的问题。（一）预决算编制不规范，执行不严格。一是预算编制不科学。1家预算单位超实际需求编制预算，预算执行率低。二是决算数据不准确。1家单位未将收入X.XX纳入决算，5家预算单位人为调X决算数据，决算数与账面数不符。三是2家单位违规改变预算资金用途X.XX。（二）执行财经纪律不严。一是1家单位长期未按规定进行账务处理。二是1家单位财务管理不规范，存在重复或无依据报销差旅费。三是1家单位出借资金XX长期未收回。四是1家预算单位违规向下属单位转嫁日常工作经费X.XX。（三）公务用车管理不规范。1家州直部门违规占用下属单位车辆，2X无预算情况下购置公务用车，1X租赁公务用车及公车使用管理不规范。三、民生政策落实及资金审计情况在财政管理、部门预算审计及专项审计调查中，重点关注了民生政策落实及专项资金使用管理情况。发现以下问题：（一）政策落实不到位。一是6X资助对象认定不精准，X名家庭经济困难或残疾学生应享未享资助，X名不符合条件的学生违规获得补助，X名幼儿园学生未享受到营养餐补助政策。二是营养餐政策落实不到位，4X未严格落实学生营养餐食材询价定价政策，1X未按要求建立供应商准入退出机X供餐质量不达标。三是6X（X）未及时拨付计划生育补助、公益林补偿、残疾人补贴等民生资金共计1,X.XX。（二）资金管理使用不规范。一是3X存在学生营养餐资金公款私存X,X.XX。二是3X设置“账外账”管理学生营养餐资金X,X.XX。三是5X学生营养餐结余资金3,X.XX被财政统筹使用。四是5X违规申报、使用校舍安全和薄改项目资金2,X.XX。五是5X（X）X所幼儿园未及时清退违规收取的免保育教育费X.XX。六是2X未严格落X管”X校核算规定。（三）校园安全隐患X治不到位。一是3X6X校舍及食堂未X消防或竣工验收即投入使用，存在安全隐患。二是3X3X未采取措施妥善X存在的校舍安全隐患。三是2X的食堂未X进行监控、5X食材采购、配送及食堂管理等环节不规范，存在食品安全隐患。四、重大项目建设审计情况在专项审计调查、部门预算执行及国有企业领导人员经济责任审计中，对重大项目建设情况进行了关注。发现的主要问题X项目招投标及发承包环节管理不规范。一是2X9个校舍安全及薄改项目存在围标串标、不符合条件的单位参与投标并中标问题。二是1X污水治理项目招标控制价虚X建设成本X.XX。三是5X存在个人挂靠公司承揽6个项目的施工、监理或结算审核业务。四是项目业主、施工方违规发包或X包4X项目X项目建设环节管理不规范。一是X个教育建设项目，因专项资金X配不精准、资金保障不到位等原因，有X个未开工建设，有X个推进缓慢。X环境X治、超低排放技改和石漠化治理4个项目，因前期论证不充X，2个项目推进缓慢、2个项目未实施。三是1X擅自调X薄改项目实施内容和地点，导致1所应改X长期未得到改善X项目验收环节管理不规范。一是石漠化治理项目验收流于形式，虚报苗木采购数量和种植面积，用农户种植面积抵顶任务等，财政资金X.XX存在损失风险。二是4个生活污水治理X量，财政资金X.XX存在损失风险。五、国有资产资源审计情况（一）企业国有资产方面在国有企业领导人员经济责任审计及部门预算执行审计中，重点关注了国有企业资产管理情况。发现以下问题：1.执行政策、内控及监管等X业务监管不到位，1家子公司违规出借检测资质；1家子公司未对抵债资产进行产权登记，X查封，存在损失风险；1家子公司违规收购民营企业，国有资金X.XX存在损失风险。二是1家州属国企出借资金和1家参股公司对外投资决策不规范，对外投资未进行评估论证，国有资金X.XX存在损失风险。三是1家州属国企未建立内部审计制度，内部审计人员由财务人员兼任。四是未按规定X工作经费和足额计提党建工作经费。五是未按规定督促施工方存储农民工工资保证金。2.资金管理及X职工公X资金X.XX。三是审核把关不严，存在无发票列支、无依据拨付、开具虚假收方资料套取资金等方X款1,X.XX。三是企业领导人员违规使用公务用车、违规X烟酒用于公务活动。3.会计及资产核算不实。一是未按规定计提折旧等，虚增净利润1,X.XX。二是将主管部门委托代管的资产计入固定资产，虚X经营性收入X.XX。（二）行政事业性国有资产方面一是预算约束力不强，X家预算单位无预算或超预算采购资产X.XX。二是资产管理不规范，部X单位资产账账、账实不符，涉及原值2,X.XX。三是2家预算单位采购的环境监测设备、3X3XX的教学及食堂设备长期处于闲置状态，财政资金X.XX未发挥效益。四是3X3X因前期项目论证不充X生源不足，X.XXX设施设备闲置。（三）生态资源方面生态环境监管不到位导致1家民营企业养殖场长期向河流直排污水，造成河流生态环境污染。六、审计移送违纪违法问题线索情况X年X月至X年X月，审计共计移送违纪违法问题线索X起，涉及X人、金额2,X.XX。七、审计建议（一）强化财政收支管理，不断提升财政保障能力。一是压实各类收入征管责任，加大存量资金的统筹盘活力度，确保足额上缴国库，提高财政资金配置效率，增强财政综合保障能力。二是加强财政专项资金监督检查力度，督促预算单位管好用好财政专项资金，确保资金用在刀刃上。三是落实好以财政资金使用效益为核心的全面绩效管理制度，督促预算单位牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的财政绩效理念。（二）强化民生领域管理，推动惠民政策落地见效。一是强化民生领域执法监督，聚焦教育等重点民生领域，严肃查处群众身边的微腐败问题，及时堵塞漏洞、规范管理，切实保障惠民政策落地见效。二是用好民生资金，加强民生保障，促进民生资金直达群众，增进民生福祉。三是树立绩效导向，精准靶向施策，不断提升X投资项目管理，筑牢资金安全防线。一是加强对重大项目全过程管控，严格执行基本建设程序，加大督导调度力度，推进项目施工进度，确保项目及时竣工决算投入使用，提高财政资金使用效益。二是健全完善资金拨付审核机制，X进度拨付资金，杜绝虚开发票套取资金等行为。三是严格执行招投标管理规定，杜绝虚假招投标、违法X包等违规行为。（四）强化国资监管，提升治理效能。一是国有资产管理部门应切实履行监管职责，建立常态化监督机制，督促国有企业加强经营风险管控，促进国有资产保值增值。二是国有资产管理部门X公司应加强对子公司经营风险管控，促进国有资产保值增值。三是夯实行政事业X采购预算行为，盘活用好存量资产。（五）强化审计X改，压紧压实各方责任。一是强化X改闭环管控，压紧压实各方X改责任，确保问题真改实改。二是深挖问题根源，深入开展同类问题自查自纠，防范同类问题重复发生。三是常态化开展X改“回头看”，强化X改结果运用，用好监督与问责机制，巩固X改成效。本报告反映的是此次州级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题X依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告等审计文书；对重大违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。目前，X（X）、部门和单位正在推进问题X改X将按照要求加强跟踪督促，对X改结果严格审核把关。今年年底前X将按程序向州人大常委会专题报告X改情况。主任、各位副主任、秘书长、各位委员：X年是“十X之年X将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，完X、准确、全面贯X的坚强领导和州人大常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作X，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以实干作风筑牢根基，以履职担当践行使命，以锐意进X，努力以高质量审计监督服务保障全州经济社会高质量发展，全力为“十五X、起好步贡献审计力量。if$window.widthX