文昌市人力资源和社会保障局关于2025年度文昌市本级部门预算执行情况审计反映问题整改进展的报告

X人力资源和X

关于X年X本级部门预算执行情况

审计反映问题X改进展的报告

根据《中华人民共和国审计法》及相关规定X于X年X月X日至X月XX年度本级预算执行以及其他财政财务收支情况进行审计，对重要事项进行必要的延伸和追溯，出具了《审计报告》（文审报〔X〕7X高度重视审计发现的问题，立即成立审计X改协调小组，制定X改方案，逐项落实。现将X改情况报告如下：

本次审计共发现5个方面X个问题，涉及金额X.XX。截至目前，已完成X改X个，正在X改1个，X改完成率为X.X%。具体X改情况如下：

一、关于预算编制管理方面存在的问题

（一）关于“X创业孵化基地（X场）运行保障经费项目预算编制不精准”问题。

1.X改进展情况：一是X月X日，在X年第X党组（扩大X组学习会X达《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》等相关法规，强化预算编制严肃性意识。二是XX党组会议中强调在今后的预算编制中，严格依据项目历史支出数据、当年工作X场价格等因素，科学、合理测算经费需求，杜绝“拍脑袋”定预算。

2.X改结果：X改完成，并持续坚持。

（二）关于“编制部门预算草案决策过程不规范”问题。

1.X改进展情况XX年度预算草案严格按照“三重一大”要求进行决策，详见X年第X党组（扩大）会议纪要。二是XX党组会议再次组织学习《X人力资源和X“三重一大”制度实施办法》。该管理制度明确预算草案必须经以党组（扩X长办公会集体审议，明确会议记录和纪要制度要求。

2.X改结果：X改完成，并持续坚持。

二、关于预算执行管理方面存在的问题

（三）关于“拖欠租金X.XX”问题。

1.X改进展情况：一是XX党组会议组织学习《保障中小企业款项X条例》；二X创业孵化基地（X场）一层商铺X年下半年和X年的租金X.XX因发票问题（合同签订方和发票开具方不一致）尚未拨付成功，目前正要求合同签订方重新开具发票。三X创业孵化基地（X场）二层已认定为创业孵化基地，X场XX创业孵化基地管理办法中部X条X场公平竞争原则，现需待重新修订后，方可推动二层租金拨付事宜。

2.X改结果：完成阶段性X改，并持续坚持。

（四）关于“未经财政部门审批垫付公益性岗位工资和社保X.XX”问题。

1.X改进展情况：X月XX会计准则制度解释第2号》。要求今后对公益性岗位工资和社保垫资的账务处理，需X审核批准，在财政授权X用款额度计划下达之前，用本单位实有资金账户资金垫付公益性岗位工资和社保，再通过财政授权X方式将资金归还垫付资金账户。

2.X改结果：正在X改。

（五）关于“2个项目扩大预算支出范围，涉及金额7.XX”问题。

1.X改进展情况：先后在X月X日和X月X日X别组织相关人员学习《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，要求今后要严格按照项目预算列支范围予以支出；若需扩大支出范围，需严格按照程序报批调X。

2.X改结果：完成X改，并持续坚持。

（六）关于“未及时清理实有账户资金，涉及金额1.XX。”问题。

1.X改进展情况：一是X月X组织学习《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》X已于X月X日将该笔结余资金上缴国库。

2.X改结果：完成X改。

（七）关于“其他应收款长期挂账，涉及金额1.XX”问题。

1.X改进展情况：一是XX党组会议组织学习《财政部关于印发<部门决算管理制度>的通知》；二是X月X已将其他应收款—应收社会保险费科目挂账由其他应付款—一般其他应付款科目进行冲抵。

2.X改结果：完成X改。

（八）关X就X灾后修复项目存在先履约后签订合同的问题。

1.X改进展情况：XX党组会议组织学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》，要求今后加强合同订立管理，对合同履约情况进行动态监控。

2.X改结果：完成X改。

三、关于国有资产管理方面存在的问题

（九）关于“未严格执行“一卡一物”管理，涉及资产原值X.XX。”问题。

1.X改进展情况：一是X月XX固定资产进行全面清查盘点，重点对存在“一卡多物”情况的资产重新核查。二是根据核查结果，对共用编号的资产进行拆X，为每一项独立资产建立唯一的资产卡片，并重X记录已更新一致。

2.X改结果：完成X改。

四、关于预算绩效管理方面存在的问题

（十）关于“2个项目绩效指标设置不合理”问题。

1.X改进展情况：XX党组会议组织学习《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》，要求各股室在今后项目绩效指标设定时，根据一、二、三级指标重要程度、项目实施阶段等因素综合确定，确保准确反映项目的产出和效益。

2.X改结果：完成X改。

五、关于拖欠农民工工资方面存在的问题

（十一）关于“2个重点投资项目未及时开立农民工工资专户”问题。

1.X改进展情况：一是通过电话、X等沟通方式，联系建设单位与施工单位，督促施X。二是通过基层一表通派发“X在建项目情况排查表”与“X建筑工地8+1工作机制落实情况登记表”，每月调度一次，确保动态X在建项目信息。三是截止目X冯家湾现代化渔业X及交通设施配套项目BX已开立专户，海南商业航天发射场项目（含X拓展项目）配套安置地仍处于申请立项及可行性报告阶段。

2.X改结果：完成X改。

（十二）关于X监管不到位，未及时督促相关施工单位落实农民工工资保证金制度相关要求”问题。

1.X改进展情况：一是通过电话、X等沟通方式，联系建设单位与施工单位，督促施工单位及时X农民工工资保证金或保函，并且持续回访直至其落实农民工工资保证金或保函。二是根据《拖欠农民工工资失信联合惩戒对象名单管理暂行办法》第五条“用人单位拖欠农民工工资，具有下列情形之一，经人力资源社会保障行政部门依法责令限期X工资，逾期未X的，人力资源社会保障行政部门应当作出列入决定，将该用人单位及其法定代表人或者主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员（以下简称当事人）列入失信联合惩戒名单：（一）克扣、无故拖欠农民工工资达到认定拒不X劳动报酬罪数额标准的；（二）因拖欠农民工工资违法行为引发群体性事件、极端事件造成严重不良社会影响的。”规定，未将相关单位列入失信联合惩戒对象名单。三是截止目前，海南自由贸易X（三期）、X北山水厂X老化X、X约亭产业园（二期）标准地X已X保函，海南商业航天发射场项目（含X拓展项目）配套安置地未开工，X东XX水厂X已竣工。

2.X改结果：完成X改。

1.X改进展情况：一X各单位X《X人力资源X国企项目信息的函》，X政府、国企项目进行摸底排查，建立项目清X重点投资项目落实“八项制度”审计X改会议（以下简称审计X改会议），对建设单位进行“X治理欠薪‘8+1’工作机制”相关内X项目录入情况，及时联系施工单位，指导其参照《海X项目信息完善步骤》录入项目信息、开设专户、绑定工人实名制信息等。三是根据审计X重点投资项目（以下简称重点投资项X2个，均X；X卫生健康委员会1个，项目实际未开工；海南文昌国XX个，1个项目中止，9个项目实际未开工；海X1个，项目已竣工；X自然资X1个，项目实际未X1个，项目已停滞并于X年X5个，3个为子项目，X渔港配套项目”统一管理，2个为用于申请专项债设立的名称，并非项目名称；XX1个，为X1个，项X公司2个，项目实际X2个，项目实际未开工X1个，项目实际未开X1个，为社会投资项目，处于停工状态；X卫生健康委员会1个，为设备采购X建X1个，项目实际未X2个，项目已取消或未开工。

2.X改结果：完成阶段性X改，并持续坚持。

（十四）关X未及时更新重点投资项目施工状态信息。”问题。

1.X改进展情况：一是召开审计X改会议，提醒建设单位核实重点投资项X项目信息，实现项目状态动X项目录入情况，3个工作日内通过电话、X等方式联系项目施工单位及时更新项X项目情况，对于未落实八项制度的项目X催办通知书，督促其落实相关制度。四是截止目前，重点投资项目信息实现动态更新。

2.X改结果：完成阶段性X改，并持续坚持。

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