中共西充县审计局党组关于专项巡察政府投资项目审计领域的反馈意见的通报

X委巡察工作统一部署，X年X月X日X投资项目审计领域开展专项巡察。X年X月X日，X委第二巡察X党组反馈4个方面X个具体问题，并提出了X改要求。现将巡察反馈意见予以公布。一、巡察发现的主要问题（一）制度机制不完善。内控管理制度存在疏漏。一是未建立跟踪督办机制。项目X配后，未指派专人负责跟踪督办三方机构审计事宜，一定程度影响了审计质量和效率。二是合同关键条款有缺失。《三方机构服务采购协议》没有对服务期满后未完成项目审结情形作出硬性约束，部X未审结项目资料长期带留在三方机构，遗失风险较大。   （二）三方机构管理不到位。管控力度不足，监管执行与履职督导存在薄弱环节。一是三方机构监管制度执行不严。（1）存在挂靠现象。（2）业务X配规则落实有偏差。对审计误差率达到规定次数、项目超期审计的三方机构，未按规定停止项目X配。二是督促三方机构履职欠力度。存在审结率低、审计超期、审计质量不高等问题。（三）执行审计XX全、核实不细等情况。二是项目资料接收初审不细致。在接收项目资料时，项目关键资料缺失等情况普遍存在。三是执行问题移送不坚决。审计过程中发现的部X问题未按规X纪委监委处置。（四）未审结的遗留项目推动化解有差距。一是审计督促指导不充X两次向业主单位发函要求回复和补正，但对回复悄况仅进行登记，未对不符合要求的补正资料开展针对性指导和动态跟踪催办，存在“一函了之”现象。二是主动联动实效不足。谋划推进审计举措、压实推进责任不够，项目相关责任主体协同配合不到位问题较突出。二、意见建议（一）优化完善相关工作机制，提升审计工作质效。完善争议解决和跟踪督办机制，防止久拖不决。严把三方机构准入与合同硬约束，及时X类处置滞留在原三方机构的遗留项目。强化专业队X建设和三方机构日常监管，提升自主审计能力和监管水平。提高复审率，拓宽节约财X径。（二）协同联动凝聚政坚合力，加快化解遗留项目。主动谋划、X类施策，压实行业主管部门、业主单位和审计内设机构推进责任。加强与项目相关责任主体的沟通协调，安排专人负责资料补正的动态跟踪和精准指导。对处遗工作中“新官不理旧账”、敷衍应付、失职失责的人员，及时移送相关单位处置。欢迎广大干部群众对巡察X改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：X-X通讯地址：X日X