江达县2024-2025年度预算单位财务收支审计采购服务项目

对江达县 X年、X年预算单位进行财务收支审计。

重点审计内容： （一）预算编制与预算执行管理 。 预算编制是否科学完X，有无虚报人员、项目、公用经费；年度预算执行进度是否合规，有无无预算、超预算支出；结转结余资金管理，是否长期沉淀、未按规定统筹盘活；专项资金是否专款专用，有无挤占、截留、挪用；追加预算、调剂资金审批流程是否完X合规。（二）财务收支与经费支出核查 。公用经费发放 是否符合政策，有无违规发放补贴； “三公”经费、会议费、培训费是否超标准、超范围，附件佐证材料是否齐全；办公费、 差旅费、 误工 费、维修费等公用支出票据 来源合法、内容真实，严禁以不合规票据或虚报销入账 ；非税收入、罚没收入、国有资产收益是否及时上缴财政，有无坐收坐支；往来款项长期挂账、出借资金、对外借款未履行审批程序问题。（三）国有资产管理审计 。 固定资产购置、入库、登记、盘点、处置流程是否规范；有无资产不入账、账实不符、闲置流失、违规出租出借。（四）内部控制与财务制度执行 。 单位财务审批、报销、采购、资金支付内控制度是否健全；不相容岗位X离（出纳、会计、审核、保管）X采购、合同签订是否履行集体决策；财X银 U盾保管是否X离管控。（五）专项经费重点核X基层政权建设经费 、 强基惠民 资金拨付 、 支出范围是否符合工作要求，有无挪 用、虚报冒领、挤占、截留专项经费等。 （六）绩效与X改核查 。 上年度 会计绩效 审计、财政检查、 近年来 巡视 、巡察、 审计反馈问题X改落实情况，是否虚假X改、屡改屡犯。