呼玛县人民政府关于2025年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

X 报告XX本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。X年是实施“十四五”规划X的正确领导下，认真履X工作部署，依法审计了XX本级预算执行和其他财政收支情况XX人大监督下，X本级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党建引领，坚定改革发展信心，X域发展实际落实各项财政政策，严格X人大审议批准的财政预算，X财政运行总体平稳，X本级预算执行和其他财政收支情况总体向好。——聚焦财政职能，提升财政保证能力。加大争取资金力度，X年向上争取上级补助收入XX，X财政平稳运行和经济社会发展提供了财力保障。优化财政支出结构，严格落实“过紧日子”要求，压减一般性支出X.XX，年初预算优先安排“三保”，确保工资按时X、基层正常运转。着力防范化解地方债务及金融风险，保持绿色低风险运行，牢X域财政安全底线。——聚焦重点支出，提升服务民生保障能力。坚定增进边疆民生福祉，重点加大群众关心的教育、医疗、就业、社保等方面资金投入，全年民生支出占一般公共预算支出X.X%，足额保障机关事业单位工资X、基层政权运转、基本民生兜底等刚性需求，筑牢基层运转和民生保障底线。——加大跟踪督促力度，X改持续向好。X直各部门坚持审计X改目标化、清单化、责任化管理，主要负责人严格履行第一责任人职责，将审计查出的问题X改情况、落实审计建议情况纳入领导班子重要议事日程，从严从实推进审计查出问题X改工作。通过深入研究X析涉及行业性和共性问题背后的体制障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，推动完善管理制度，力争做到X改一点、规范一片，推动发挥审计监督治已病、防未病的建设性作用。一、X本级财政管理审计情况主要X本级预算X本级决算草案情况。XX本级决算草案反映，一般公共预算收入总计XX，支出总计XX。其中：本级一般公共预算收入XX，上级补助收入XX，上年结余X一般债券转贷收入XX，动用预算稳定调节基金XX；本级一般公共预算支出XX，调出资金XX，专项上解XX，债务还本支出XX，安排预算稳定调节基金XX，结转下年支出XX。从审计情况看，X本级财政能够积极应对困难挑战，全力保障重点支出，较好完成了年度收支任务。发现的主要问题：（一）预算收支完成方面存在管理漏洞1.彩票公益金统筹X配不均衡。2.未按规定从彩票公益金中计提企业职工养老保险基金。3.政府采购监督管理职责不到位。（二）预算管理方面仍存在薄弱环节1.个别专项资金未制定资金管理办法。中央财政重大公共卫生服务补助资金由三家单位使用管理，相关使用单位均未制定套资金管理办法。2.个别项目未按期实现预算绩效目标。3.国有资产租赁收益监管不力。承租方欠缴国有资产租金。4.公务卡结算制度执行不到位。（三）部门预算审计X本级1个部门X年度预算执行情况开展审计。在预算编制和执行方面存在主要问题：一是未严格执行“三重一大”事项议事决策规则；二是会计科目使用不规范；三是多核销差旅费。二、重大项目和重点民生资金审计情况开展领导干部经济责任审计、自然资源资产离任审计、专项资X投资项目审计，聚焦财政资金使用、项目建设管理、国有资产管控等关键环节开展监督。（一）领导干部经济责任审计情况对9个党政部门、事业单位主要领导开展经济责任审计，发现：施工单位未按设计标准施工；将检测不合格有机肥投入使用，存在质量安全隐患；扩大支出范围为临时工X福利；固定资产未及时履行资产处置审批手续等X个问题。（二）领导干部自然资源资产离任审计情况对1名领导干部开展自然资源资产离任审计。发现主要问题：一是“田长制”作用发挥不充X，X级“田长制”哨点作用弱；二是媒体和公众监督作用未有效发挥，保护利用黑土地社会氛围不浓。（三）专项资金审计情况开展6项专项资金审计，发现：未建立公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务年报制度；未建立文化志愿服务机制；“三重一大”监督管理制X采购规定程序采购等X个问题。（四）专项审计调查情况开展6项专项审计调查，发现：往来账款长期挂账未及时清理；未严格执行预算管理制度，公务用车购置及运行维护费预决算编制不实；承租方欠缴国有资产租XX投资项目审计情况X年，对X个建设项目开展竣工决算审计，发现：施工图设计文件未进行审查；未按照竣工决算审计报告审定X款XXX价款；X竣工财务决算审核服务费无成果文件；结余资金未按规定上缴财政；项目少计待摊投资；违规X质量保证金等X个问题。三、国有企业审计情况按照国有资产监督管理相关规定，持X属国有企业资产财务、制度建设运行情X专项审计（X年）发现主要问题：一是未制定低值易耗品领用摊销制度；二是未建立用油、用车审批制度；三是财务核算不规范，原始凭证不完X；四是招待费报销材料不完X，审批流程及消费记录不全；五是未提供劳务先行开具发票；六是会计科目使用不规范；七是未审核商户资质，向无资质商户X服务费；八是固定资产入账不规范；九是待报废固定资产未及时履行报废手续。（X专项审计（X年度）发现主要问题：一是“三重一大”大额资金额度制定不合理，不具备可行性；二是未制定采购验收制度；三是违规核销收款方与发票销售方名称不一致票据；四是会计科目核算不规范；五是未按规定计量固定资产，将固定资产费用化；六是固定资产管理不规范，发生固定资产盘亏；七是待报废固定资产未及时履行报废手续。四、审计建议上述问题，有些是财政预算管理和政策落实中存在的问题，如预算执行不严格、扩大支出范围等，反映出财政部门在职能履行、督导预算单位预算资金管理等方面还需进一步加强；有些是债券项目管理存在的问题，如资金支X对债券项目单位指导、监管工作仍存在不足；有的是国有资产管理和使用方面存在的问题，如资产闲置、未及时处置固定资产等，反映出部X资产持有单位在管理意识、制度机制、执行监督等方面存在深层次短板。为此提出以下审计建议：（一）持续深化预算管理体制改革，构建科学精准的现代化财政管理体系。严格落实X基预算改革各项部署，提升预算编制科学性，强化预算执行刚性约束。健全预算绩效全流程管理，将绩效理念嵌入预算编制、执行、监督全链条，强化事前绩效评估，将评价结果作为预算安排重要依据，压减到期、重合、绩效低下项目，集中财力保障重点领域支出。（二）不断提高资产配置效率，激活存量国有资产资源价值。完善国有资产共享共用机制，用好虚拟公物仓，推进行政资产调剂处置。常态化清理盘活结转结余资金、闲置国有资产，统筹盘活存量X财政资金投向重点项目和民生领域。（三）加强重点领域专项资金监管，保障重大政策措施精准落地。各主管部门要建立健全专项资金管理制度，从预算编制、项目实施、资金拨付、绩效监控全链条强化监管，切实提升专项资金使用效益。（四）强化审计X改闭环管理与责任追究，切实维护财经法纪权威。压实被审计单位主要负责人X改第一责任人职责，实行问题清单化管理、销号式X改。对X改不力、屡审屡犯、虚假X改的单位依规依纪追责问责，推动审计监督与纪检监察等各类监督贯通协同，凝聚监督合力。本报告反映的是XX本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对审计发现问题，审计机关依法征求被审计单位意见，出具审计报告；涉及需要移交的问题线索，依纪依法移交相关部门处理。各相关部门单位正在积极开展X改X将持续跟踪督促，年底前报告全面X改情况。以上报告，请予审议。X