关于2025年度鄞州区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据审计法及相关规定X组织对X年X本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计X坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记对审计工作提出的“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”重要指示精神，立足经济监督定位，紧扣高质量发展首要任务，依法忠实履行审计监督职责，在推动积极的财政政策提质增效、重大政策重点项目落地、重点民生保障、重大风险防范化解、规范权力运行、维护财经纪律等方面开展审计监督，X在率先呈现基本实现社会主义现代化生动图景上示范先行提供坚实保障。X年X月至X年X月X共组织完成审计项目X个，促进增收节支、盘活资金等7.XX，推动被审计单位制定X改措施X项，采纳审计建议X条。

审计结X的坚强X人大的监督指导下，X各单位坚决贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实二十届四中全会部署，聚力聚焦“三实三争”，大力实施“六大攻坚”，X经济运行稳中有进，财政运行情况总体较好。

——利用政策优势，释放经济潜力。全年新增减税降费X.XX，成功争取专项债券X.XX，X两级消费券（不含住房）1.XX，撬动消费X.XX，X经济潜力释放。

——支持科技发展，提高经济质量。强化科技投入，迭代升级涵盖“招大引强”“树优扶强”“科技创新”等领域X条意见，全年科技经费支出X.XX，同比增长X.X%。强化财政资金对教科人一体改革发展的支撑作用，全年安排人才经费支出7.XX。

——聚焦共同富裕，保障民生福祉。支持“学有优教”，全年教育经费支出X.XXX教育资源，新迁扩建中小学3所、普惠性幼儿园1所，减免保育费XX。支持“劳有所得”，全年就业经费支出1.XX。支持“病有良医”，全年卫生健康经费支出X.XX。围绕“健康鄞州”目标，X卫生院公共X等医疗卫生项目3个。

——推进科学管理，提升治理效能。大力推进财政科学管理，深化X基预算改革。以政务信息X预算绩效管理人大监督评价与专项审计调查的深度贯通协同，共促预算绩效提升。建立全过程绩效管理闭环体系，全年纳入预算绩效管理项目共计X个，资金总额X.XX。加大清理盘活财政存量资金力度，全年清理回收沉淀资金5.XX，将盘活的资金统筹用于发展紧要领域。

——深化审计X改，促进效能提升。强化全过程X改理念，加强与人大财经监督的贯通协同，首创“一书一函一短信”动态督导机制，推动X个X改到期问题全量闭环销号。紧盯审X性、反复性问题，深挖制度漏洞与管理短板积极建言献策，高质量报送审计报告、审计专报等X篇，X领导批示X篇次，推动制度出台X项。

一、财政管理审计情况

（一）X本级预算执行和决算草案审计情况X具体组织XX本级预算执行和决算草案编制情况的审计结果表明X内部控制制度健全，X本级预算执行和其他财政收支情况较好。X年，X一般公共预算收入X.XX，一X性基金收入4.XX，转移性收入X.5X，政府性基金支出XX；国有资本经营预算收入0.XX，国有资本经营预算支出0.XX；社保基金收入X.XX，社保基金支出X.XX。审计发现的主要问题：

1.X本级存量资金管理存在薄弱环节。一是存量资金未在两年内使用完毕。截至X年底X管理的存量资金X.XX未在两年内使用完毕。二是结余资金未上缴财政统筹。截至X年底，3家单位历年结余资金共计X.7X，未上缴财政统筹。

2.非税收入未及时上缴。一是土石方拍卖款未上缴国库。截至X年X月底，3家单位土石方拍卖款共计X.XX未上缴国库。二是房租、利息等非税收入未上缴国库。截至X年底，3家单位房租、利息、资产处置等非税收入共计X.XX未上缴国库。

（二）X级部门（单位）预算执行审计情况。结合领导干部经济责任审计对6X级预算部门（单位）执行情况予以关注。审计结果表明，6X级预算部门（单位）X年度预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

1.预算管理不科学XX年“中小企业素质提升”项目预算金额XX，当年实际执行0.XXXX年印刷工业、建筑业、能源等各类统计报表项目预算金额XX,但实际支出7.8X，均未根据年度执行情况等及时调X预算。

2.预算收入管理不严格。2处临时地块租金收入共计X.XX，X财政。5处代管拆迁地块X年度委托管理费共计X.XX，一直未收取。

3.结余资金管理不规范X年度安排临时救助备用金预算时未X实际结余情况，其中3X将上年指标结余转入往来款且一直未支出，截至X年X月底结余X.XX。

1.建设项目竣工结决算送审滞后。截至X年X月底，2XX投资项目已竣工验收超过一年，但未XX进行竣工结算和财务决算评X款结算。

2.专项资金未下拨到位。截至X年X月底，5XX综合管理经费、X建设补助等专项资金X.XX。

二、重点民生资金审计情况

（一）X福利彩票资金专项审计调查情况。重点关注福利彩票公益金X配、管理、使用情况。审计结果表明，X福彩公益金管理和使用总体较为规范。审计发现的主要问题：

1.福彩公益金资金结余未及时上缴财政。X家单位在使用X年至X年福彩公益金过程中存在资金结余，涉及资金X.XX，未及时上缴。

2.福彩公益金信息公开内容不完XXX年至X年公告内容不够完X，未公告上年度本级福彩公益金资助项目绩效目标完成情况、上年X以及项目单位福彩公益金使用管理的监督检查情况等。

（二）X“两新”资金专项审计调查情况XXXX等单位的“两新”政策贯彻落实和财政资金投入使用总体情况、实施设备更新情况以及实施消费品以旧换新情况。审X关于全力推动“两新”政策落地落实落细的部署要求，总体执行情况良好。审计发现的主要问题：

1.旧房装修补贴兑付超时。截至审计日X年X月X日，XX旧房装修补贴已通过审核的订单中，共有X笔订单审核及兑付时间超过规定的X个工作日，其中最短时间间隔为X个工作日,最长时间间隔为X个工作日，涉及金额共计X.XX。

2.电动自行车以旧换新预拨频次过低。截至X年XXX共X三批预拨X年电瓶车以旧换新补贴资金，3次预拨X别为当年X月X日、X月X日和X月X日，不符合上级要求的每月预拨不少于1次要求。

三、重大项目审计情况

（一）X园林绿化专项审计调查情况。重XX等单位园林绿化政策贯彻落实、养X建设管理等方面内容，涉及X相关项目建设约X.XX，X绿地养护约4.XX。审计结果表明，X在优X、提升精细化管理水平、创新共建共享机制等方面取得了显著成效。审计发现的主要问题：

1.绿地养护结算不到X未X占绿面积，且存在重复计量等问题，多计X年X月至X年X月的养护费X.XX等。

2.建筑垃圾外运处置管理不严。一是6个项目建筑垃圾外运处置监管不到位。各建设单位虽已安装视频监控等措施，但实际运行中设备未能保持正常运转，建筑垃圾外运处置数据的真实性与完X性存疑。二是7个项目建筑垃圾外运处置费多计。建筑垃圾外运处置费因资料不齐、处置证明不真实等原因多计X.XX。X块绿化项目等4X因资料不全及GPS轨迹不真实多计X.XX等。

（二）姜山专精特新产业园及配套基础设施建设项目预算执行审计情况。重点审计了姜山专精特新产业园及配套基础设施建设基本程序、招投标、合同管理、投资控制等内容，涉及项目估算总投资X.7X。审计结果表明，项目总体较好执行了建设资X质量监督等规定。审计发现的主要问题：

1.年产XX套XX未按图施工。X井天棚未按施工图纸要求刷腻子，涉及面积约X㎡。地下室部X独立柱饰面未按施工图纸要求刷无机高X子纯瓷涂料，涉及面积约X㎡。

2.施工养护期质量维护不到位。X项目红花继木球图纸数量X株，实际存活数量仅X株；马尼拉草坪X㎡被大量杂草覆盖，部X生物池溢流井的铸铁井盖缺失。

（三）X洋江水岸B安置地块项目竣工决算审计X（以下简称新城房产公司）负责建设XX洋江水岸B安置地块项目竣工决算进行了审计。审计结果表明，该项目执行了项目建X招标投标等规定。审计发现的主要问题：

1.招标范围设置不当，费用结算未签证。该项目全过程X将必须由其负责缴纳或XX基础设施配套费、人防平战转换费、人防异地建设费及桩基检测费等均纳入招标范围，X基础设施X性不可竞争收费由投标单位自行竞争性报价，涉及支出金额合计X.XX，且该金额直X进度款中扣除，未与施工单位进行签证确认。

2.无信息价材料（设备）未按合同约定定价，个别材料价格偏高。该项目土建、安装、信息化等无信息价材料（设备）定价均无签证，也无询价记录。如地下室底板、顶梁等结算单价按XX/m3，结构后浇带结算单价按XX/m3计入偏高，造成结算多计造价X.XX等。

四、国有资产资源管理审计情况

（一）企业国有资产管理审计情况。XX年国有企业经营管理情况专项审计调查项目中，重点关注国有资产管理情况。审计结果表明，有关单位管理X配使用国有资产和国有资源总体规范。审计发现的主要问题：

1X混改公司及其子X发生关联交易共计XX，但关联交易未履行董X下属子公司X年共发生销售业务X笔，与合同约定时间相比，X笔货款均存在逾期现象，逾期率X.X%，最高逾期天数达X天。

2.资产管理不规范。一是截至X年X月底，4个集团X处房产及场地共计XX下属子公司协议出租未经集体决策，造成4间商铺被高价转租，差价9.XX。

（二）行政事业国有资产审计情况。在经济责任审计中，重点关注行政事业国有资产管理情况。审计结果表明，有关单位履行资产管理情况总体较好。审计发现的主要问题：

资产出X出租X店面房7间，其中5间未经同意被擅自转租。

（三）国有自然资源资产审计X自然资源资产任中（离任）审计、X财政财务管理情况专项审计调查中，重点关注国有自然资源资产保护利用情况。审计结果表明，有关单位履行自然资源和生态环境保护责任情况总体较好。审计发现的主要问题：

1.高标准农田后续管护缺失。2X2个高标准农田项目建成后管护不到位，部X耕地被用于坑塘养殖、种植花木等，涉及X.X亩。

2.未及时督促企业延续排污登记。截至X年X月X共X家企业排污登记已到期却未及时延续排污登记。

五、审计移送违法违纪线索情况

X年X月至X年X月X共移送违纪违法问题线索X件，其中移送纪委监委X件、公安部门1件；共办结历年移送案件X件，处理处罚X人，其中追究刑事责任2人、党纪政务处XX人、批评教育1人。上述违纪违法问题线索主要特点是：

（一）失职渎职问题不容忽视。此类问题线索有X件，主要表现X种粮补贴审核不严、建筑垃圾外运处置管理不到位、租赁车辆管理失控等问题。

（二）弄虚作假等问题时有发生。此类问题线索有6件，主要表现X通过串通的方式谋取中标、国有资产贪污等问题。

六、审计建议

（一）进一步深化财政体制改革，提升资源配置效能。科学应对财政紧平衡现状，全面压X部门预算主体职责。完善预算编制体系，深度挖掘盘活存量资金，同时积极推进X基预算，完善自然资源资产管理制度。建立专项债全过程管控思维，确保债务资金使用有绩效、投入有产出。

（二）进一步加强民生领域监管，兜牢民生保障底线。强化“两新”资金全过程监管并压实主体责任，提高福彩公益金使用效能和农业产业项目绩效，提升管理绩效。全面推进问题X改，确保惠民政策精准落地和资金发挥应有效益。

（三）进X建设风险，筑牢经济发展屏障。压实重大公共投资项目主体责任，完善项目招投标、建设和运营全流程管理机制。有效提高项目预决算精准度和绩效管理水平，防范资金损失与廉政风险。进X风险防控边界，X域经济发展。

（四）进一步健全国资监管机制，促进资产保值增值。优化国资监管模式，明确运营主体权责，完善参股管理和资产管理制度。规范行政事业单位资产内控建设，强化资产流程监管，提升资产绩效。进一X属国有企业内部审计监督体系，提升企业治理效能和经营管理水平，促进国有资产保值增值。

本报告反映的X本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题X依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极X改，部X问题已X改完毕X将认X人大常委会有关意见，进一步督促X改，并按要求于XX人大常委会专题报告审计发现问题X改情况。