昆明市人民政府关于昆明市2025年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——X年X月X日X第十五届人民代表大会

常务委员会第三十六次会议上

X人民代表大会常务委员会：

X人民政府委托，报XXX级预算执行和其他财政收支的审计情况。

XX审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入落实X南重要讲话和重要指示精神，立足经济监督定位，聚焦主责主业，深入开展研究型审计，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，以审计监督服务昆明经济社会高质量发展。

根据审计法及相关规定，X委审计委员会批准X审计了XX级预算执行和其他财政收支情况。X年X月—X年X月，X审计机关共审计（调查）项目X个，查出违规问题金额X.XX。为国家增收节支X.XX，其中已上交财政资金7.XX。审计后为国家挽回或避免经济损失3.XX，核减投资X.XX，提出审计建议1,X条。X本级共审计（调查）项目X个，查出违规问题金额X.XX。为国家增收节支5.XX，其中已上交财政资金4.XX。审计后为国家挽回或避免经济损失1.XX，核减投资4.XX。提出审计建议X条。审计X关于XX级预算执行和其他财政收支的审计工作报告体例，本报告正文中对X、磨憨—磨X、X、X、滇X等XX，X（X、X）XX。]深X委“六个春城”建设，“湖滨春城、山水花都”等战略目标，全力推动经济运行总体平稳、稳中有进、量质齐升，高质量发展取得新成效。

一、 X级财政管理审计情况

X年，X级一般公共预算收入总计1,X.1X、支出总计1,X.1X；X级政府性基金预算收入总计1,X.8X、支出总计1,X.8X；X级国有资本经营预算收入总计X.5X、支出总计X.5X；X社保基金预算收入X.XX、支出X.XX、当年结余X.XX，加X年末结余X.XX，年末滚存结余X.XX。

重点X本级及阳宗海风X、滇池旅X、高X财政政策落实、预算编制及执行、地方债务管理、决算草案编制、财政管理等方面。发现的主要问题X

一是部X财政资金管理使用需进一步强化，1X、1X未按规定将X年超长期特别国债资金X,XXX至最终收款人，资金拨付至相关国有企业后被挪用7,X.XX。二是部X转移X资金X配管理不规范，XX相关部门的XX级专项转移X资金X,X.XX未及时支出。三是预算编制和支出监管不严格，X本级X家预算单位扩大“三保”支出事项资金使用范围，涉及金额7,X.XX。四是财政资源统筹不够有力，X本级1家预算单位历史遗留往来款长期沉淀未及时清理，涉及金额3,X.XX。五是新增土地储备专项债券项目管理仍存在薄弱环节，5个项目因土地性质变更、地块存在抵押等原因推进缓慢，资金使用效益低。

二、 X级部门预算执行及其他财政收支审计情况

结合年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计、经济责任审计、专项审计调查等项目，对1X、1X、8个部门及X家事业单位、1个人民团体、2家法院进行了审计或审计调查。发现的主要问题X

一是预算编制不科学、执行不规范，3X未经审批自行立项建设，涉及合同金额1,X.XX。2个项目合同尾款X比X采购规范化管理还有短板，1X违规收取招商引资履约保证金7,XX。三是违规支出问题仍有发生，1XX停车泊位收入1,X.XX、国有资产出租收入X.XX未上缴财政。四是内控制度执行存在“宽松软”现象，1X违规决策同意国有企业为无产权关系企业提供连带担保、挪用资金5,XX。五是存量资金及往来款管理不到位，1家单位以前年度往来款XX长期挂账未清理。1X、1个部门、2家法院应缴未缴财政收入4,X.XX。六是其他方面的问题，部X事业单位的X名职工未经单位同意兼职或经商办企业。

三、 国有资产管理审计情况

结合部门预算执行审计、国有企业运营情况审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产离任审计等项目，对国有资产管理情况进行了审计或审计调查。发现的主要问题X

（一）企业国有资产管理审计情况

1户企业的1家子公司项目推进缓慢，造成专项资金1,XX闲置。1户企业及其2家子公司房屋、厂房、商铺租金应收未收7,X.XX。1户企业的1家子公司虚增资产X,X.XX、少记固定资产X,X.XX。

（二）行政事业性国有资产审计情况

一是资产核算管理不规范，9个部门、2个部门的5家下属单位固定资产、无形资产核算管理不规范，购入或已投入使用资产未及时纳入资产核算，涉及资金3,X.XX。二是对外出租资产管理混乱，1个部门的2家下属单位未按规定程序出借固定资产，涉及金额9.XX。三是部X资产低效闲置，1个部门及其2家下属单位3X部X功能无法正常使用或数据更X应有作用。四是未经审批、未按批准程序处置资产，1个单位未按批准的程序报废处置固定资产X.XX，仅核销资产账务，实物未报废处置，仍有X项资产正常使用。

（三）国有自然资源资产审计情况

一是国有自然资源资产管理不规范，1X未实际实施X—X年征占用林地植被恢复造林项目。二是应收未收非税收入，1X应收未收国有土地使用权出让收入X,X.XX，应收未收国有土地使用权划拨收入X,X.XX。

四、 民生审计情况

X本级及X等5X、自贸试验（经济合作）XX—X年保障性住房资金投入和使用绩效进行审计调查，发现的主要问题X

一是住房保障政策衔接落实不到位，X本级及1X未及时制定、修订住房保障相关制度。二是保障性住房资金管理使用不规范，违规使用中央补助资金9,X.XX，改变保租房项目建设贷款资金用途，涉及金额X,X.XX。三是保障性住房运营管理不到位，保障性住房、X改造安置房闲置X年以上数量较多。

五、 涉农审计情况

对6XX—X年巩固脱贫攻坚X振兴有效衔接相关政策落实及惠民惠农财政补贴资金“一卡通”X情况开展专项审计调查。发现的主要问题X

一是相关政策落实还有差距，1X未及时下达上级财政衔接资金3批，涉及资金XX。二是惠民惠农财政补贴资金“一卡通”X不精准，1X未当月X经济困难老年人服务补贴，涉及1,X人次。

一是投资管控不严，4个X价款1,X.XX，1个项目多计待摊投资X.XX，1个X价款X.XX。二是建设管理不到位，1个项目基本建设程序不规范，边勘察、边设计、边施XX质量、消防等验收即投入使用，未严格执行材料认质认价流程、部X设备材料预算价X场价格。

七、 其他专项审计情况

（一）X国有企业运营审计情况、X级8条XX—X年度运营审计情况

一是企业治理和经营存在薄弱环节，1户企业的2家子公司未实行企业化管理。二是内控制度制定及执行不到位，2X属企业的3家子公司内控制度缺失导致项目超概严重。三是资产经营管理效率不高、利用率低，1户企业的子公司将取得的知识产权质押融资风险补偿金及保费补贴资金1,XX出借给母公司1,XX、长期闲置XX。四是财务收支核算不规范，1户企业的子公司应收未收运营管理费收入XX。

（二）X交通X年度运营审计情况

运营收入及运营成本核算不准确，X交通X年度运营审计发现多报审与运营不直接相关成本X,X.XX，多报审与运营相关运营成本X.XX，少报审与运营相关运营成本X.XX，多报审财政补贴收入9,X.XX。

（三）X—X年度滇池蓝藻水华防治及湖面保洁审计情况

一是6个项目未履行“三重一大”决策程序。二是1家单位违反合同约定预付服务费4,X.XX。三是7家单位共挪用滇池蓝藻水华防治专项资金4,X.XX。四是3家单位共为5家服务商多结算服务费X.XX。五是1家单位因改变计量方式、以不合理单价签订合同，造成2,X.XX国有资金经济效益不佳。

八、 审计建议

（一）推动积极财政政策提质增效，持续提升财政治理效能。严格预算编制管理，强化预算刚性约束。严格“两重”建设和“两新”工作资金使用监管，确保超长期国债资金专款专用。健全非税收入管理工作协调机制，规范非税收入征管秩序，确保非税收入依法依规及时足额征缴X。加强财政资源统筹，积极盘活资源资产、存量资金，遏制低效无效开支，集中财力办大事，确保财政总的收支规模稳中有增。加快支出进度、提高支出效能，尽快形成实物工作量和经济拉动力。对现有奖补政策进行深度梳理和优化X合，清理无效奖补政策。加强专项债券项目和资金管理，提高专项债券资金使用质效。X“三保”和债务还本付息等刚性支出保障能力，防范财政运行风险。

（二）提升质效强监管，促进企业国有资产降本增效。规范企业经营行为，加强经营管理，降本增效，确保国有资产保值增值。优化国X，理顺法人治理结构，规范企业经营行为，完善内部控制制度。优化资产配置，盘活闲置资产，提高资产效益。加强专项债券项目和资金管理，严格专项债券项目审核把关，加快推进项目建设，切实提高专项债券资金使用质效。

（三）加强民生福祉保障。强化部门监管协同、加强经营模式X类管控、开展采购和财务管理专项治理，严格考核问责。优化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”X流程，构建全链条监管体系，进一步健全补贴管理制度机制，确保兜牢民生底线。

招标、损失浪X投资管理规范化、制度化、法治化。

（五）加强财经纪律约束，树立和践行正确的政绩观。将政绩观要求嵌入财经管理全流程，用财经纪律红线约束行为边界，以现代化、标准化财经管理保障高质量发展。紧盯国企、民X和招投标等权力集中、资金密集、资源富集领域，聚焦政策制定、决策程序、审批监管等关键环节，严肃查处重大违纪违法问题，形成强大震慑，防止破窗效应。

本报告反映的是XX级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题X依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了X改要求；对重大违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。截至X年X月，XX级预算执行和其他财政收支审计发现的问题中已到期的1,X项问题，已X改1,X项，已到期限问题X改率X.X%，X改问题金额8.XX，建立和完善规章制度X项，其余问X、部门和单位正在积极X改X将持续跟踪督促，并于年底前报告X改情况。

X年是“十五五X之年，X经济工作目标明确、抓好落实尤为关键。X审计机关将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕推动高质量发展首要任务和构建X战略任务，扛牢政治责任，精准高效履行审计监督职责，自X人大监督，以高质量的审计监督X经济社会高质量发展，保障实现“十五五X。