南通市人民政府关于2025年市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

X人民政府关于XX级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告——X年X月X日X十六届人大常委会第三十四次会X主任、各位副主X委托，X人大常委会报告XX级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。X年，各部门、各X委领导下积极履职，认真落实第十六届人民代表大会第五次会议X级财政预算，统筹推进改革发展稳定各项工作，强化政策措施落实，经济运行稳中有进。审计结果表明，XX级预算和其他财政收支执行情况总体良好，主要体现在三个方面：——政策赋能持续加力，发展活力加速释放。制定“产创融合X条”，出台加力扩围实施“两新”、支持批发X售业稳增长等配套政策，赋能实体经济与重点领域发展；推广企业X“一证通行”，促进政策红利直达快享；出台“基金新政2.0”，开X投资基金管理体系；用好财政金融协同“支农支小”机制，不X场活力。——资源配置不断优化，重点支出有序保障。加大财政资金资产盘活力度，深化国有资产清查利用，财政资源配置效能持续释放；多措X专项债券等政策性资金，确保重大基础设施项目顺利推进；加大就业、教育、医疗、文化等重点民生领域资金的投入保障，持续完善公共服务供给，稳步提升困难群体保障水平，民生福祉得以增进。——财政改革纵深推进，治理水平稳步提高。出台《X本级财政支出标准体系建设两年规划（X-X年）》，修订完善或新出台政务信息化运行维护费、园林绿化项目等X项支出标准，推动预算编制从“控额度”向“控标准”转变；X级预算绩效指标体系，强化财会监督和绩效评价结果运用，监督评价刚性持续增强。对上年审X高度重视，向有关部门和单位发出审计X改交办单，明确X改要求，落实X改责任。各部门、X就有关问题认真加以XX已于X年X月XX人大常委会作了专题报告。一、X级预算管理和决算草案审计情况X年，X级一般公共预算收入X.XX，支出X.5X；政府性基金收入X.XX，支出X.XX；国有资本经营收入3.XX，支出1.XX；社会保险基金收入X.XX，支出X.XX。重X具X级预算执行X级决算草案情况，发现以下主要问题：（一）X本级存在的主要问题1.少数专项资金预算编制及调X不够精准及时，执行存在偏差。因未能充X考虑高层次人才津贴X需求，XX本级“人才发展专项资金”中个别子项预算调X后仍超支X.9X；因优先使用债券资金等原因，XX本级“教育体育发展专项资金”中个别子项调X后预算执行率仅为X.X%；因未能充X考虑上X账户结余及当年实际资金使用需求，XX本级“企业退管人员补贴”专项未及时调X年初预算，预算执行率仅为X.X%。2.部X部门预算单位“其他运转类项目”连续多年执行率较低。因预算编制不精准、调X不及时等原因，X年至X年，X本级5个预算单位的5个“其他运转类项目”预算连续三年执行率均低于X%，涉及预算指标金额X别为X.3X、X.XX、X.XX。3X载体建设进度偏慢。长X成立至今未召开理事会，也未制定X年度建设目标；一期建设期第三年度末的建设目标未完成。因建设进度偏慢，截至审计时，X财政拨付的研发运营经费仅使用X.XX。（二）X存在的主要问题1.部X部门预算单位“其他运转类项目”连续多年执行率较低。因预算编制不精准、调X不及时等原因，X年至X年，XXX个预算单位的X个“其他运转类项目”预算连续三年执行率均低于X%，涉及预算指标金额X别为X.XX、X.XX、X.4X。2.部X往来和结余资金未及时清理。X年末，X有X.XX往来和结余资金未及时清理，其XX.XX、XX.XX。审计指出后，XX.XX已全额缴库。3.部XX级专项资金未及时支出。X年，X本级安XX年一季度“X支持批发X售业稳增长的政策措施”奖补资金XX，安排通州XX年文化产业重点企业扶持资金XX、XX嵌入式养老服务奖补资金X.6X，截至审计时均未支出。审计指出后，XXX奖补资金已全额拨付。4.通州X政府性基金预算结转资金未按规定补充预算稳X性基金年末多结转X.6X，未按规定用于补充预算稳定调节基金。5.部XX财政部门未按规定开展预算绩效评价工作。X年，X和通州X财政部门均未开展预算绩效评价工作。二、X本级部门预算执行审计情X人大常委会安排，X审XXX年度预算执行及决算草案进行了审计。同时结合X年下半年实施的部门领导经济责任审计等项目X等5家单位预算执行情况进行了同步审计。审计结果表明，上述单位X年支出预算X.XX，实际支出X.9X，预算执行率X.X%，预算执行总体良好。审计发现以下主要问题：（一）部X资金预算执行率低。X年及X年，因未考虑实际XX简单延续以前年度做法编制“单用途预付卡管理”预算XX，执行率X别为X.X%、0。X年，因未根据报考人数下降的实际情况及时调X预算XX“人事考试保障工作经费”预算XX，执行率仅为X.6%。（二）部X资金未专款专用。X年至X年X及下属单位在7个专项中列支与项目无关的费用X.XX。X年X及下属单位在6个专项中列支与项目无关的费用X.XXX在4个专项中列支与项目无关的费用X.XX。审计指出后X及下属单位已修订财务管理办法，开展专题培训，严格按用途规范资金使用。（三）部X支出不规范。因项目当年未验收无需付款等XX3个项目尾款资金X.3X、X卫生监督所设备货款4.5X年底转入往来账户，当年实际未支出。X住建XX年至X年在下属单位列支相关费用X.XX。审计指XX、X卫生监督所次年已按规定使用资金，结余资金上缴财政。三、财政专项资金审计和审计调查情况（一）体育事业发展政策落实及相关资金审计X年，X审计厅统一部署，X审计X体育事业发展政策落实及相关资金进行了审计。审计结果表明X等部门认真贯彻上级政策要求，积极推进健康南通和X建设，努力构建更高水平全民健身公共服务体系。审计发现以下主要问题：1.全民健X及开放使用评估工作未开展。“十四五”期间，《X全民健身实施计划》明确“定期X全民健身场地设施现状调查，评估健X和开放使用情况”。截至审计时X等部门未按要求牵头开展相关评估工作。2.公共体育场馆免费或低收费开放政策落实不到位。存在2个场馆收费优惠服务时段和服务项目“缩水”、1个场馆未实质性落实低收费要求、2个场馆低免开放举措未按规定公示等问题。3.健身站点和器材管理、维护水平待提升。存在健身站点管理不当，器材遗失、毁损、闲置或有安全隐患；健身器材未及时报废处理；部XX等问题。4.社会体育指导员数据更新不及时。截至审计时，X在册X名社会体育指导员中，X名已去世，但X中注销。5.专项补助资金未及时使用。截至审计时，X、X年上级专项补助资金X.7X未及时使用。其中，X体育馆中央、X级补助XX暂未使用；X体育运X级补助XX仅使用0.3XX中央补助XX未使用已被财政收回。（二）超长期特别国债支持“两重”项目建设及资金管理使用情况专题审计X年，X审计XX年超长期特别国债支持“两重”项目建设及资金管理使用情况进行了专题审计。审计结果表明，X认真落实超长期特别国债政策要求，有序推进“两重”项目申报、建设等各项工作，较好地发挥了超长期特别国债稳投资、补短板、促发展的政策效能。审计发现以下主要问题：1.部X项目未在规定时限内X解下达国债资金。X、通州X、X财政部门未在法定的X日内X解下达6个项目国债资金预算指标金额XX，最长滞留时间为X天。截至审计时，上述国债资金预算指标已全部X解下达。2.部X项目未严格执行国债资金国库集中X要求。X、通州X、X、X财政部门将6个项目超长期特别国债资金X.XX，直接拨付至项目单位，由项目单位将款项X至最终收款单位。截至审计时，项目单位尚有X.XX暂未使用。3.部X项目国债资金使用进度慢。截至审计时，X、通州X、X、X申请的4个项目，因部X项目建设内容暂停、可研报告中的建设方案有待细化完善等原因，尚余国债资金X.3X未使用。（三）工伤保险和生育支持资金审计X年，X审计厅统一部署，X审计X工伤保险和生育支持资金筹集、使用、运行管理等情况进行了审计。审计结果表明，X认真贯彻落实预防、补偿和康复“三位一体”的工伤保险制度，健全完善生育支持政策体系和激励机制，进一步保障了职工合法权益。审计发现以下主要问题：1.X家单位工伤保险缴费费率认定不准确。X家单位X名职工工伤保险缴费费率高于所在行业确定标准，X家单位X名职工工伤保险缴费费率低于所在行业确定标准。审计指出后，相关单位的工伤保险缴费费率已重新X类核定。2.X家单位少缴工伤保险费。X家机关事业单位工伤保险缴费基数低于基本医疗保险缴费基数，经测算少缴工伤保险费9.XX。审计指出后，X家单位已全部补缴。3.6家单位未足额X职工生育津贴。审计抽查发现，因对政策内容掌握不足或执行不严，X年至X年X月，6家用人单位未将生育津贴高于产假工资的部XX给职工，涉及X人X.XX。审计指出后，6家用人单位已X到位。4.辅助器具配置及更换审批流程不规范。截至审计时X未根据上级要求将“劳动能力鉴定委员会确认”作为辅助器具配置申请及更换审批的前置程序，导致有9人在未经劳动能力鉴定委员会确认、仅依据辅助器具协议机构鉴定或经办机构同意的情况下，获得辅助器具配置或更换费用X.XX。审计指出后X已督促经办机构严格按上级要求规范工伤辅助器具配置和更换流程，并约谈了相关辅助器具定点机构。（四）工会经费收支情况专项审计调查X年，X审计厅统一部署，X审X总工会X年至X年工会经费收支情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，X总工会能较好地贯彻落实X、X工会工作政策要求，积极履行职责，维护职工权益，推动工会事业稳步发展。X级审计发现以下主要问题：1.送温暖资金未严格执行慰问标准。X年至X年，X总工会均按照XX人的标准统一X送温暖资金，未按照《送温暖资金使用管理办法》确定的不同慰问对象细X执行。审计指出后，X总工会已严格按标准X送温暖资金。2.建会筹备金未及时清理。截至审计调查时，X总工会仍有X年X月X日前收取的相关单位筹建工会时上缴的工会建会筹备金X.9X未按规定清理到位。审计指出后，X总工会已全面清理建会筹备金。3.个别专项资金闲置未用。X年X月，X总工X总X“赋能创优”专项补助XX，用于培育创新帮扶职工项目。截至审计X尚未落实相关工作，专项资金闲置两年以上。（五）大规模设备更新和消费品以旧换新政策落实情况专项审计调查X年，X审计厅统一部署X对X年至X年XX大规模设备更新和消费品以旧换新政策落实情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，X贯彻落实上级工作要求，建立健全“两新”工作协调推进机制，加大政策宣传力度，出台实施方案及细则，有效发挥国家补贴资金的引导撬动作用，X场活力。X级审计发现以下主要问题：1.部X“两新”项目实施进度滞后。截至审计调查时，因X建设内容等原因，X级2个工业重点领域设备更新改造项目未能按照申报国债时的时间节点X改造和竣工验收，XX域医共体设备更新项目尚未启动设备采购。家装家居改造补贴业务审核及资金拨付进度偏慢，完成审核X笔，占应审核业务X笔的X.X%，向商户拨付补贴资金X.XX，占财政下达资金的X.8%。审计指出后，2个工业重点领域设备更新改造项目已竣工验收；X年度家装家居改造补贴审核工作已完成。2.旧房装修X部改造情况未抽查复核，补贴资金绩效评价未及时开展。截至审计调查时X既未按规定对旧房装修X部改造所需物品和材料购置补贴申报情况开展抽查，也未开展补贴资金绩效评价工作。审计指出后X已开展抽查复核及绩效评价工作。3.部X绿色家电业务以旧换新补贴X不规范。8笔家电销售业务发生在政策通告发布前，商户多申请补贴金额X.XX；5笔家电业务按销售金额的X%享受补贴，超过X%的规定标准，商户多申请补贴金额X.XX。审计指XX已核减商家多申请的补贴资金。4X策实施后提价销售。X年，2家家电销售商的洗衣机、空调等8X1家电动自行车销售商的6X月的价格提价XX辆；1家家居家装销X一个月的最高成交价。审计指XX已核减或追回商家补贴资金2.XX。（六）粮食购销存政策措施落实情况专项审计调查X年，X审计X粮食购销存政策措施落实情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，X高度重视粮食工作，深入推进粮企改革，大力建设仓储设施，认X委涉粮巡视X改落实，全面提升粮食安全保障能力。X级审计发现以下主要问题：1.成品粮储备计划缺少质量要求。X发改委每年X级成品粮储备计划中仅明确品种及数量，无质量要求。审计指出后，X发改委下达X年成品粮储备计划时已明确质量要求。2.粮食轮换数与计划数不一致。X年至X年，X级年均计划轮换小麦X吨、稻谷X吨。实际X年稻谷比计划少轮入X.X吨，X年小麦比计划少轮入X.4吨、X储X公司未X发改委等部门申请计X已严格按照轮换计划开展粮食轮换。3.粮食存储监管存在薄弱环节。一是原粮存储管理不到位。X年至X年，X级6个粮仓自检报告的扦样时间与熏蒸时间冲突；3个粮仓熏蒸作业及相关检测结果未完X记录；X个粮仓摄像头无法连续正常工作。二是成品粮承储资质、数量等不合规。X级第五轮成品粮承储的4家供应商资质不符合代储要求；1家代储点少储备成品粮X.X吨；1家代储点粮食库存台账记录不实，数次修改后仍与实际库存有差距。审计指出后X招标承储供应商，维修问题监控设备，同时加强业务培训与监管，要求代储点补足库存、完善台账并扣减了相应的代储费用。（七）X振兴相关政策落实情况专项审计调查X年，X审计XX年至XX振兴相关政策落实情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，X认真贯彻落实上级决策部署，聚焦建设X目标，不X产业发展和治理水平，有力有X全面振兴。X级审计发现以下主要问题：1.特殊困难群体救助帮扶政策未有效落实。通州X、X未按时XX人次最低生活保障金；通州XX名困难对象未纳入低收入困难对象补充保险范围。此外，X低收入困难对象补充保险赔付进度偏慢，最长滞后5个月，未能及时减轻困难群众负担。审计指出后，X已按时X最低生活保障金，并将X名困难人员纳入低收入困难对象补充保险范围；相关部门已修订完善低收入困难对象补充保险制度。2.项目建设和管理不规范。X、通州X2个绿化项目苗木毁损严重，涉及投资额XX；6个项目未依约收取履约保证金X.XX；3个项目履约考核及处罚不到位，未扣除违约金等7.XX。审计指出后，2个绿化项目已按要求补种苗木，6个项目履约保证金已收回、3个项目违约金已扣除。3.X级资产资源监管不够有力。一是财务管理不到位。通州XXXX级经营性收入X.XX，X5X、通州X7X土地、厂房等租金X.6X应收未收。二是资产管理不到位。通州XXX耕地、坑塘等资源性资产清产核资工作流于形式，资产坐落位置、合同期限等台账要素缺失；X3XX处资产租赁事项XXX。审计指出后，通州XX级经营性收入核算。四、国有企业运营管理审计情况X年X紧扣国企X、X、公交集团实施审计，进一步推动国有企业深化改革，聚焦主责主业，提升核心竞争力，实现高质量发展。审计发现以下主要问题：（一）国企X对3家长期亏损或非持续经营的参股X改革重组措施未执行到位，1家空壳公司未及时清理，2X业务交X对相关参X已根据要求重组并入城建集团统一经营管理。（二）部X“对标一流企业争当国企先锋”三年行动计划中资X“十四五”发展战略规划主要经济指标中，资产总额等6XX、X年度生产经营计划中营业总收入、总行驶里程2项指标未达预X结合宏观经济走势、产业政策要X合理制定X年生产经营计划，并结合实际情况适时调X。（三）X下属2家公司收购不良债权、投资建设热电联产项目等重大经济事项未上报产X合作企业后评价制度执行不严，X年至X年通报问题企业X家计X次，但未责令问题企业X改或限期提交X改措施，后评X未结合自身实际制订招投标管理办法，大宗物资和服务采购项目立项、招标方式、邀标对象的确定等相关决策程X、水务集团及下属公司修订完善“三重一大”、招投标等制度，同时根据合作企业后评价结果对相关问题企业进行约谈并处罚。（四X下属公司中药业务采购管理不规范，大宗中药材均通过邀请招标方式采购，其中部X计划采购量与实际采购量差距较大，对客商采购量XX下属公司检测业务招标管理不到位，部X项目未按规定进行招标、评标人员相对固定、评标专家不足法定X下属公司托育业务运营效果未达预期，部X托育机构已关闭或暂X及下属企业修订完善采购管理X相关子公司已根据集团监管要求，规范招投标行为。五、国有资产管理审计情X级部门预算执行审计、经济责任审计、国有企业资产负债损益审计等项目X重点审计了行政事业单位和国有企业国有资产管理使用情况，促进国有资产安全完X、发挥效益。审计发现以下主要问题：（一）行政事业性国有资产审计情况1.部X资产账实不符X及下属XXX、X人XX及设备等资产未入账核算。审计指出后X及X和设备已入账，XX相关资产已全额入账。2.部X资产未清理盘活X及下属单位、X、复印机等资产均已淘汰不再使用，未及时报废X及下属单位出X（已撤销）的业务用房及车位等办公设备和家具闲置XX及下属单位电脑、打印机等资产闲置。审计指出后，X住建X等相关资产已按规定报废处置，X等资产和业务用房、车位已X配使用X相关电脑已X配使用。（二）国有企业资产审计情况1X及下属公司X处房屋和5处土地已处置但账面未核销，2处房屋未入账核算。大生集团1处房屋未入账核算，原改制剥离的划拨土X及下属公司X处XX资产未X移交并入账核算；2座泵站无实物，实际管理的X座泵站、XX未入X及下属公司X处房屋及2处土地，X相关资产已按规定进行账务处理。2.X及下属公司1处商办房产、Xm³X及1台加油XX处资产已无X下属公司1处已保全的抵押商铺未经批准被原借款人对外出租、2间抵债房产被周边商X及下属公司商办房X及加油机已按规定处置。针对上述问题，各地、X级相关部门和单位正根据审计要求积极X改。六、审计建议（一）深化预算体制改革，进一步提升财政管理水平。持续构建预算编制、动态调X、执行监管、结转管控全流程闭环体系，不断提升预算编制科学性、调X及时性和执行精准度；严格落实X基预算改革及党政机关过紧日子要求，在财政收支紧平衡态势下，常态化梳理长期低效、执行率偏低的预算项目，优化预算支出结构；加强财政承受能力论证与预算绩效评价，努力构建全方位预算绩X。（二）完善重点领域监管，进一步推动重大政策落实。紧扣高质量发展目标，围绕“两重”“两新”、X振兴、民生保障、粮食安全等重点任务，提速滞后项目建设，规范工伤生育补贴、惠民资金X及便民设施管护，严格粮食轮换存储监管，补足公共服务短板；完善国有企业内部控制与“三重一大”管理，以重组X合为契机，X场化转型方向，聚集主业做强实业，切实发挥国有企业在产业引领、国计民生等领域的支撑作用。（三）加强国有资产管理，进一步提高资源统筹能力。坚持做优增量与盘活存量相结合，统筹清理往来沉淀资金，规范预算稳定调节基金补充机制；严格预算资金管理，从严规范各类不合规支出；认真落实各类政策性资金X解拨付要求，穿透式监管资金管理使用绩效，推动尽快形成实物工作量；完善国有资产制度体系，规范资产核算、处置等行为，巩固提升资产清查利用效果。主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是中国共产党成立X周年，也是“十X之年。审计机关将紧X委十三届十三次全会决策部署，依法全面履行监督职责，用更加扎实厚重的审计成果护航经济社会高质量发展，为“强富美高”新南通现代化建设贡献力量！--X