【贡山县审计局】贡山独龙族怒族自治县人民政府关于2025年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——X年X月X日在贡山独龙族怒X第十六届人民代表大会常务委员会第四十一次会议上

贡山独龙族XX长 杨国柱

X人民代表大会常务委员X委托，X人大常委会报告XX本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》相关规定XX年X月至X年X月依法完成审计（专项调查）项目X个，查出主要问题X个，非金额计量问题X个，金额计量问题X个，涉及金额X.XX，其中违规金额X.XX，管理不规范X.XX，核减投资额X.XX，向纪检监察机关、有关部门移送问题线索7份X个事项。

审计结果表明，X各级各部门克服地方主体税源支撑减弱、支出来源减少、防风化债压力凸显等因素影响，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资金资源统筹，优化支出结构，重点领域保障力度持续加大，风险防控机制不断完善。X财政运行克难奋进，保持了总体平稳。

一、X级财政管理审计情况

X级预算X级决算草案编制情况进行了审计。发现的主要问题：

一是预算编制不规范、不准确。二是部X预算单位存在年度预算执行率较低。三是应缴未缴非税收入X.XX。四是其他收入未纳入预算管理。五是预算项目未纳入绩效自评范围。六是未及时清理结转和结余两年以上的资金X.XX。七是部X单位“三公”经费不减反增。八是培训费、维修维护费、差旅费超预算支出。

二、部门预算执行审计情况

对3X级单位X年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。发现的主要问题：

一是3个单位均存在拖欠企业、供应商账款合计X.XX。二是1个单位对施工单位缴纳农民工工资保证金工作监督不到位；项目进度缓慢，超合同工期未完工。三是1个单位重大事项未提交党委会审议。四是1个X款X.XX；超合同约X款X.XX；采购金额超过原合同采购金额的百X之十；扩大开支范围。五是1个单位救灾物资储备库建设项目建设程序管理不到位；应急值班管理不规范。六是1个单位隐匿列支公务用车运行维护费。七是1个单位建设项目成本财务核算不规范；应缴未缴存量资金4.XX；往来款未及时清理0.XX；未及时冲销收取的交通费、伙食费0.XX；未预扣预缴个人所得税0.XX。八是1个单位未制定本单位的应急救灾物资X验收制度；特岗人员花名册未报同级财政部门、纪检监察机关备案。九是1个单位未将部门上年度结转结余纳入部门预算编报；应缴未缴合同印花税；银行存款账实不符；财政一体化账套与项目账套期末余额数不一致；未及时编制竣工财务决算；会计凭证附件不齐；会计核算不规范；未按规定及时清理长期未使用账户；公务之家出差审批不及时；未按规定使用公务卡进行结算。十是1个单位内部控制制度体系不全面；未严格履行资金拨付审批程序；合同管理不规范。十一是1个单位大额资金X事项未进行党组会议研究；内部控制制度不完善；X质量管X项目实施监理；项目未履行立项审批程序；“三重一大”内容不符合规定。

三、专项审计调查情况

（一）XX劳动力转移就业相关资金管理使用情况专项审计调查

对X—XX劳动力转移就业相关资金管理使用进行了专项审计调查。发现的主要问题：

一是X劳动力转移就业目标任务未完成。二是登X劳动力转移就业基础数据管理混乱。三是未及时X技能培训补贴资金。四是将1名不符合奖补条件对象纳入补助范围，涉及金额0.XX。五是未按规定X公益性岗位意外伤害商业保险。

（二）XX年—X年高标准农田建设资金管理使用及项目实施情况审计

重点审计了项目申报审核、目标任务完成、资金管理使用、项目建设实施情况等方面。发现的主要问题：

一是不同年度项目上图X数据存在交叉重复。二是建成的高标准农田未及时划入永久基本农田。三是未编X农田建设规划。四是未建立农田建设项目建后长效机制。五是高标准农田建成后“非粮化”。六是扩大开支范围。七是挤占高标准农田建设资金。八是违规将X余额账户资金转入实有资金账户。九是未据实结算，X款。十是项目因灾损毁后未及时修复使用。十一是3个高标准农田改造提升项目建成后未及时移交。

（三）XX年东西部协作帮扶资金管理使用情况审计

重点审计了产业发展帮扶、社会事业帮扶、X建设帮扶情况等方面。发现的主要问题：

一是二是未按规定缴纳合同印花税，涉及2个项目。三是未按合同X款。四是会计核算不规范。五是项目进度缓慢，超合同工期未完工。六是未按规定X资产移交手续。七是未经批准变更项目建设X投资审计情况

对2X级单位的2个X竣工决算情况进行了审计。发现的主要问题：

一是2个X价款X.XX。二是2个单位拖欠X款和服务费用X.XX。三是1个单位应缴未缴合同印花税。四是1个X价款X.XX。

五、国有资产审计情况

结合单位预算执行情况审计和重大政策措施落实跟踪审计，重点关注了国有资产管理、使用情况。发现的主要问题是：

一是3个单位均存在固定资产账实不符。二是2个单位存在固定资产管理不规范。三是1个单位未履行审批手续，调拨（划转）固定资产。四是1个单位取得无偿划拨的土地未及时X权属变更登记。五是1个单位应急救灾物资存储仓库存在安全隐患。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

X年X月至X年X月，X审计X纪委监委和其他有关单位送达移送处理书8份，涉及问题事项（线索）X件。

七、审计建议

（一）提质增效，促进经济高质量发展。一是围绕促进财政资金提质增效，进一步加强非税收入管理，统筹盘活存量资金，优化财政资金支出结构。二是加强预算刚性约束，严控预算追加调X，强化对财政资金使用的监管，全面推进预算绩效管理，强化绩效结果运用。三是牢固树立“过紧日子”思想，从紧安排非刚性、非重点支出，统筹做好财政资金科学调度，提高财政资源配置和管理水平。

（二）守住底线，有效防范化解重大风险。一是严格执行基本建设程X价款结算，X款，加强项目建设管理，切实提高投资效益。二是聚焦民生领域，确保民生资金及时X到人、各项减免政策落实到位。坚决打通惠民政策落实的“最后一公里”，确保每一X惠民资金都用在群众身上，切实维护人民群众切身利益。三是全面清理拖欠企业账款，建立清偿台账，逐项明确欠款金额、清偿时限和资金来源，加快应付账款拨付进度，严控新增拖欠，防范因欠款引发的社会X公信力和营商环境。

（三）推动发展，认真X改审计查出问题。一是压实审计X改主体责任，对审计发现的问题实施清单化、台账式管理，对X改不力、屡审屡犯的单位和个人严肃追究责任，确保问题X改落实到位。二是持续加强与人大、纪检监察、巡视巡察监督贯通协同，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计X改“下半篇文章”使X改工作见行见效。三是加强审计X改成果运用，推动成果从“问题清单”向“制度清单”转换，实现X改质效与制度建设双提升。