市生态环境局2025年度内部审计服务项目

XXX年度内部审计服务项目采购需求一、项目概况（一）项目名称：XX年度内部审计服务项目（二）采购单位：XX（三）项目背景：根X关于加强内部审计工作的指导监督要求，以及XX内部审计工作领导小组工作安排，为充X发挥内 部审计在规范管理、防范风险、提高绩效X采购方式聘请会计师事务所专业审计X专业财会人员共同组成内审XX属各单位开展X年内部审计工作。（四）服务期限：X年X月至X月。二、审计范围及内容（一）财务收支审计XX属各单位X年度会计凭证、会计账簿及相关会计资料的合法性X采购专项审计。对X年度政府采购项目程序合规性和资料完X性进行审计。（三）政策执行审计。结合财务收支审计，X内部贯彻落实中央八项规定精神相关情况。（四）资产管理审计。对X年度固定资产及流动资产管理规范性进行审计。（五）会计档案管理审计。对X年度会计档案及文件管理完备性、规范性进行审计。三、审计重点（一）预算编制是否规范、合理、科学，预算执行是否符合财务制度和法律规定；（二）财务支出是否规范、合规，是否存在超X采购程序是否符合规定，采购资料是否完X；（四）固定资产及流动资产管理是否规范，是否存在闲置、浪费等情况；（五）会计档案及文件管理X化；（六）中央八项规定精神是否在财务活动中得到有效落实。四、服务要求（一）审计方式。采取集中审计方式，由供应商选派X会计师X专业财会人员共同组成内审组，对各单位报送的财务资料集中开展审计。（二）审计方法。综X数据X析等方法，确保审计结果客观、准确。（三）工作底稿。审计过程中应编制完X的工作底稿，记录审计过程和发现，作为审计报告的依据。（四）审计报告。审计结束后，供应商应出具专业审计报告，内容包括：审计概况、审计范围及实施过程、审计发现的主要问题及依据、问题成因X析、审计意见和建议等。（五）X改跟踪。配合采购方对审计发现问题的X改情况进行X工作安排，供应商应选派审计人员协助X成问题核实、X通、食宿等费用由供应商自理。（七）保密要求。供应商及其工作人员应严格遵守保密规定，对审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私负有保密责任，未经批准不得对外披露审计情况。（八）纪律要求。供应商及其工作人员应严格遵守中央八项规定及其实施细则精神，坚持客观公正、实事求是，不得与被审计单位发生任何可能影响审计独立性的行为。五、供应商资格要求（一）供应商无不良行为记录，并提供相关查询证明材料（X和内容X站的“失信被执行人”和“税X采购严重违法失信行为记录”，查询日期须在本项目发布公告日期后）。（二）供应商X级以上（X级）财政部门批准的《会计师事务所执业证书》，符合法定条件的X会计师不低于6人。（三）提供参加政府采购活动近三年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明。（四）供应商须具备代理本项目的能力，竞价前应与采购方进行充X沟通，对项目情况和业务要求了解后方能进行竞价。（五）供应商有生态环境领域审计业务合作相关经验，提供近三年来类似项目业绩报告、合同各一份。（六）有意向参加本次竞价单位，须于竞价结束前将X审核，即认定为弃标。（七）法律、法规规定的其他条件。六、成果交付（一）审计工作底稿（含电子版）；（二）专业审计报告（正式纸质版及电子版）；（三）问题清单及X改建议；（四）采购方要求的其他相关材料。七、时间安排（一）准备阶段（X年X月上旬）：签订合同、组建内审组、接收资料。（二）实施阶段（X年X月至XX）报告阶段（X年X月上旬）：形成审计报告、反馈意见。（四）X改跟踪（X年X月至X年X月）：跟踪X改情况。八、其他事项（一）本项目采购需求未尽事宜，以采购方解释为准。（二）供应商参与竞价即视为认可本采购需求全部内容。（三）本项目相关通知、方案等文件作为本采购需求的配套依据。