叙永县2025年县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

X人民政府关XXX级预算执行和其他财政收支的审计工作报告（X年X月XX十八届人大常委会X X人大常委会：根据《中华人民共和国审计法（X）》等X人大常委会相关安排，现XXX级预算执行和其他财政收支审X统筹部署和审计相关法律规定X依法对XX级预算执行和其他财政收支情况进行了审计X的坚强X人大常委会的监督指导下，X上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届四中全会精神，全X委十二届九次全会、X委九届十二次全会、X委十四届十四次全会及历次全会精神，完X准确全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，全力以赴拼经济搞建设，坚定不移推动高质量发展，X经济平稳向好，各项工作取得新进展。一是X深入贯彻落实“两重”“两新”重大战略部署，切实将政策红利转化为补短板、惠民生的实物工作量。争取超长期特别国债X防洪、X建设、设备更新等项目；争取专项债券资金X学习教育、老X提升改造等重点项目建设。XX民生领X，紧扣群众急难愁盼问题，通过重大项目实施与民生需求深度融合，切实将重大项目建设与民生福祉融合提升，实现项目建设成果向群众可感可及的民生福祉转化X大力托举普惠托育建设，统筹资金XXX普惠托育，X育儿补贴X.XXX人次。X从严从实管控债务风险，建立健全存量债务常态化化解机制，推行专项资金台账管理制度，对资金拨付、使用实行全流程跟踪，确保资金及时直达基层受益对象。同时，严格按规定下达拨付债券资金，规范资金台账管理，将偿债支出足额纳入年度预算统筹，坚X域性财政风险底线。四是审计X改效能持续释放。对上年度预算执行审计发现问题实行清单式销号管理，财审联动、X改督查、结果运用机制运转顺畅，屡审屡犯问题得到有效遏制，财经纪律执行意识X体增强。X年审计工作报告反映的X个问题，已完成X改X个，X改金额X.XX，促进制定和完善管理制度3项，约谈提醒3人。一、X级财政管理审计情X具体X级预决算编制、预算执行、国债资金、“一老一小”民生资金等进行了审计。审计发现问题X个，涉及问题金额X.2X，提出审计建议3条。XX本级地方一般公共预算收入总量XX性基金收入总量XX，支出总量XX；X本级国有资本经营预算收入总量XX，支出总量XX。审计发现主要问题如下：（一）预算X配和执行管理不足。一是预算编制不完X，存在未将上年结转结余资金、提前下达的转移X资金全额编入预算等问题。二是预算执行约束不足，存在X.6X非税收入未及时缴库、部X预算单位支出超预算等问题。（二）项目过程管理不到位。一是重大建设项目数据更新不及时，存在9个“两重”“两新”建设项目数据库数据与实际情况不一致等问题；二是项目监管不严，存在5个“两重”“两新”项目超计划开工、老年人综合能力评估项目推进缓慢、适XX物资闲置等问题。（三）专项资金管控不规范。一是资金使用管控不严，存在项目资金未直接X到最终收款方、建设项目以拨作支等问题；二是专项资金闲置X未及时下达个别专项资金、未及时盘活闲置民生资金等问题，涉及资金X.XXX、部门预决算执行审计XXX2个单位的预算执行情况开展了审计X决算情况开展了审计，共涉及财政拨款资金X.XX，审计发现问题X个，涉及问题金额X.XX，提出审计建议9条。审计发现主要问题如下：（一）预算管理不规范。一是部门预算编制不完X，存在预算收入未纳入年初预算等问题，涉及金额6.4X；二是预算执行约束不强，存在无预算、超预算、扩大支出范围等问题，涉及资金X.XX。（二）项目建设管理不到位。项目审核把关不严，存在项目建设进度滞后、提前X、X款等问题，涉及资金X.XX。（三）内控制度不完善。一是资产管理不规范，存在资产处置收入未及时缴库、未按规定移交固定资产等问题；二是内控制度管理不严，存在内控制度未细化、内部审计工作开展不到位等问题；三是财务基础管理不严谨，存在账务处理不及时、会计核实不准确、财务报销不规范等问题。三、重点民生资金审计情况X殡葬政策落实、X人居环境X治、疾控体系建设情况开展了专项审计调查，审计发现问题X个，涉及问题金额X.XX，提出审计建议X条，移送问题线索1条。审计发现主要问题如下：（一）政策落实不到位。一是殡葬政策落实方面，存在殡葬事业发展规划编制不衔接、超标准申报X补助资金等问题，涉及资金X.XX；X人居环境X治方面，存在未及时编X落保护发展规划等问题；三是疾控体系建设方面，存在部X改革事项未完成、疾控机构实验室检验检测能力未达标、疫苗收费不规范等问题，涉及资金X.XX。（二）资金管理不规范。存在资金闲置、重复申报、X管理混乱等问题，涉及资金X.XX。（三）采购制度执行不严。一是采购程序不合规，存在审批流程不严格、招标过程不规范等问题，涉及资金X.XX；二是履约管控不严格，存在擅自改变实质性条款签订合同，造成资金损失等问题，涉及资金0.XX。（四）项目推进效率不高。一是项目程序管控不严，存在未批先建、擅自改变建设内容等问题。二是项目过X推进滞后等问题；三是建后管护不到位，存在项目建成后使用效益低下等问题。四X经营管理情况开展了审计，审计发现问题X个，涉及问题金额X.XX，提出审计建议5条，移送问题线索1条。审计发现主要问题如下：（一）资金管理不规范。存在超标准报销费用、擅自改变合同X款等问题，涉及资金X.XX。（二）对外投资管理不规范。存在对外投资未编制年度投资计划、未建立投资过程风险管理体系等问题。（三）招投标制度执行不严。一是招标程序不规范，存在9个项目设置不合理条件限制排斥潜在投标人问题，该问题已移送相关部门处理；二是应招标未招标，存在4个项目未按规定公开招标问题。（四）项目建设管理不足。存在项目建设程序颠倒、施工单位X建设内容，以及项目规划不合理造成资金损失浪费、建设进度滞后或终止等问题，涉及资金X.XX。（五）内控制度体系不健全。一是内控制度制发流程及内容不规范，存在制度不完善、更新滞后、操作性不强等问题。二是资产制度执行不强，存在大额资金支出未经审议、未定期进行资产盘点、资产账实不符等问题。五、自然资源资产审计情X党政领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况开展了审计，审计发现问题X个，涉及问题金额X.XX，提出审计建议4条。审计发现主要问题如下：（一）资金使用不规范。存在资金X未对公转账问题，涉及金额X.XX。（二）政策执行不到位。存在召开退捕禁捕领导小组会议次数不达标、项目建后管护巡查次数不达标等问题。（三）监督责任落实不强。存在垃圾库清运不及时、撂荒地X治不彻底、集中饮用水X未安装X投资项目审计情况对长江流域（四川叙永段）XXX治项目（二期）、6个在建重大X项目、4个在建重点X项目开X投资项目建设开展了专项审计调查，审计发现问题X个，涉及问题金额X.XX，提出审计建议X条，移送问题线索2条。审计发现主要问题如下：（一）项目资金管理不规范。存在X款、无计量依据X进度款、欠缴行政事业性收费等问题，涉及资金X.XX。（二）项目建设管理不到位。一是程序不规范，存在擅自变更项目设计、项目手续边建边补等问题，涉及金额X.XX目推进缓慢、未按图施工、项目结算审核不严造成X款等问题，涉及资金X.XX；三是建后管控不足，存在项目验收后未及时X交付手续、未执行残值转让程序等问题。（三）招标程序执行不严。存在招标文件设置限制性条件、项目招标文件编制不规范、项目建设单位招标把关不严、评标专家履职不到位等问题。七、审计建议（一）强化预算执行管控，守牢支出底线。严格遵循“先有预算、后有支出”原则，强化预算法定意识，严控无预算或超预算支出；压紧压实各部门预算执行主体责任，建立支出预警与调度协同机制，对滞后项目实行重点跟踪督导，督促项目单位倒排工期、挂图作战，推动项目有序实施、资金及时拨付；着力X治资金闲置沉淀问题，持续盘活各类财政存量资金，切实提高预算执行效率，维护预算的严X采购流程X采购法律法规，强化采购需求和采购文件编制审核，科学设置采购条款，杜绝不合规限制性条款；理顺内部审核流程，实现采购计划、预算安排与具体实施的有效衔接；健全采购合同管理体系，完善合同签订、履行与监督一体化机制，针对履约约束薄弱、合同管控不到位等问题开展X改，及时核查履约偏差，依法追究违约责任，堵塞采购管理漏洞。（X建设管理，落实全程监管。坚持“先审批、后建设”原则，着力纠治项目建设程序不规范、建设管控不到位等问题；建立项目常态化督导推进机制，压实建设、施工、监理各方责任，强化施工质量、施工进度、施工安全与投资管控，扭转推进缓慢、质量不过关等现象；统筹项目建设与后期运营管护，破解“重建设、轻管护”问题，规范竣工验收和资产移交程序，厘清管护主体责任和经费来源，完善项目建成后巡检、维护及跟踪监督机制，及时处置闲置设施，打通项目投用管理全链条。（四）把牢资金审核拨付，筑牢安全防线。完善资金拨付审核机制，严格落实国库集中X制度，细化资金X材料和审查，杜绝违规拨付资金情况发生；强化专项资金专款专用管理，实行专账核算、专人管理，严禁挤占挪用；健全常态化资金安全检查和预警提示机制，对异常X行为及时预警、及时核查、及时处置，切实守牢财政资金安全底线，确保每一笔财政资金都用在“刀刃”上。本报告反映的是XX级预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题，依法向社会公开相关审计结果。对审计指出的问题，有关部门（单位）正在积极XX将加强跟踪检查，确保审计X改落实到位，年底前报告全面X改情况。 X