泉州市关于2025年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的公告

——财源建设成效持续凸显。坚持财税协同，项目化清单化攻坚落实财源税源工作，市本级一般公共预算收入X.XX，同比增长3.9%，圆满完成年度任务；争取上级资金X.XX，获批竞争性评审项目X个9.XX，多渠道集聚资金活水；清理收回结余结转资金7.XX，统筹用于重点领域支出；盘活闲置低效资产X宗，进一步提升资产使用效益。

——财政资源配置持续优化。健全“三保”保障机制，严格落实过紧日子要求，市本级经常性业务费、公用经费X别压缩5%、7%，集中财力保障重点领域；扎实推进民生保障，市本级民生支出X.XX，占一般公共预算支出的比重达X.1%，投入为民办实事项目2.XX，持续补齐民生社会事业短板。

——财政管理效能持续提升。积极深化X基预算改革，市本级取消X个项目1.XX、调减压缩X个项目5.XX，有效X合项目资金；强化事前绩效评估，对市本级X个项目开展事前评估，核减预算2.XX，进一步完善预算绩效管理体系；落实一X债务到期本息X.XX，保持债务风险总体可控。

——审计X改成效持续巩固。全面X改、专项X改和重点督办的审计XX进一步巩固深化，工作闭环和X改合力基本形成，审计X改政治责任履行更加自觉，五类监督贯通协同工作机制更加顺畅，审计“下半篇文章”成效明显提升。截至目前，X年市本级“同级审”查出的X个问题，已X改X个，其中：立行立改问题X个，X改率X%；X阶段X改问题X个、已X改X个；持续X改问题X个、已X改8个。已X改金额5.XX，促进增收节支0.XX，督促拨付资金1.7X。促进建章立制X项，提出审计建议X条，被采纳率X%。下达审计决定5份，审计决定执行率X%。

一、市本级预算执行情况审计

组织开展X5年度市本级及市、、人社应急管理科协等6家市直部门单位预算执行情况审计。同时，对市本级X个一级、二级预算单位进行财务数据全覆盖X析、对比核查。发现的问题主要有：

1.预算编制方面

（1）部X单位预算编制不够科学。一是X基预算改革落实不够到位。市本级有X个单位X个项目在X年执行率仅为X.X%的情况下，X年继续对相同项目安排资金X.XX（含上年结余X.XX），年末结余X.XX，执行率为X.X%.XX，完成年初预算X.X%；实际支出X.XXX，占年初预算X.X%；台商区X年国有土地使用权出让收入4X，完成年初预算X.X%。三是部X单位年中追加大规模专项资金。2个单位年中X别追加预算3.XX、X.XX，X别占全年预算的X.X%、X.X%。

（2）部X单位预算编制不够准确。一是预算编制不够精准。市单位有2个项目资金超实际需求申请预算X.XX，占项目年初预算X.X%。市项目间调剂或占用其他项目资金，涉及金额XX。二是预算编制不够完X

2.预算执行方面

（1）部X单位项目预算执行率较低。17家单位1X个项目支出执行率低于X%，涉及预算指标X.XX，未执行X.XX、占比X.X%；X年“两新”可执行预算指标X.XX，未兑付金额X.XX、占比X.X%；X年仅兑现X年下半年出口信用保险保费补助X.XX，未兑现补助X.XX、占比X.X%。

（2）非税收入核算不合规。一是台商区以预估收益上缴国有资本经营收入XX。二是台商区部X安置项目资产以第三方评估价X.5XX，其中上缴区财政出让价款X.XX。三是1单位资产出租收入X.XX跨年度缴库。四是1单位将代收代付资金X.XX作为非税收入入库。

（3）部X项目管理不规范。2个文旅项目建设进度滞后、超合同工期，涉及合同金额X.XX。其中，市博物馆项目超工期5个月仍未完工；泉州海交馆项目延期近4年开工，至今仍未初步验收。

（4）部X支出事项不合规。一是X家单位基本支出挤占项目经费X.XX，其中，市公用经费占用专项资金X.XX，市应急基本支出挤占项目经费X.XX，。二是XX至X年度以拨代支X.XX。三是超范围列支费用5.XX。四是市

（5。一是采购制度执行不严。4个单位6个采购项X集中采购、未按招标文件签订合同且超进度支付款项、验收不严等合同管理及履约监管不到位问题，涉及金额X.XX。二X采购的2个项目仍收取投标保证金共X.XX。三是3个单位对3个政府采购项目设定不合理评审因素。

（6）专项资金X.XX滞留县级XX专项资金X.XX、市级教育专项资金X.XX及全市人居环境、城市管理综合考评、创卫X治项目三项资金共XX滞留县级财政；应急相关专项资金有X.XX滞留县级X（其中，滞留县级财政X.XX）。

3.预算管理方面

（1）实体账户结转结余资金X.XX未盘活使用。X9个预算单位实体账户共计X.XX结转结余两年以上资金未收回财政统筹使用。

（2）往来款X.XX未及时压减清理。市共X.XX、XX.XX、往来款挂账三年以上未清理。

（3）部X单位经费内控制度不健全、执行不到位。一是专项资X现执行的教育专项资金管理规定文件已于X年失效，未及时更新。二是“三公”及两费管理不规范。4个单位无预算、超预算支出培训费和差旅费X.XX，5个单位多报支差旅费等支出0.XX。1个单位3场会议存在超标准配备工作人员，占当年会议总数的X%。三是人员经费管理不规范。1单位违规发放4名退休人员护理费1.XX，其机关和下属单位重复发放劳务派遣人员产假期间工资2.XX，3个下属单位未经核准新聘用编外人员4名。1个单位超额发放事业单位年度考核奖金4.XX，超计提住房公积金0.XX。

4.预算绩效方面

（1）部X绩效自评工作流于形式X个别项目在执行率较低、甚至为0的情况下，绩效自评XX以上（良好）；部X绩效指标目标重复设置、拉高自评X数，绩效自评缺乏可约束性。市文体旅部X专项资金绩效自评报告不规范。

（2）部X预算绩效指标设置不合理。市科协将多处数量指标设置为质量指标和社会效益XX5个项目绩效评价中“年度资金全年预算数”目标均以实际支出填列，指标设置程序倒置；3个项目社会效益目标未在事前设置可量化目标。

（3）对资金绩效指导监测不XX下拨8个县（市、区）X年第四季度市级利用外资扶持资金X.XX，5个县（市、区）未上报资金绩效自评情况X部门绩效指标没有统一标准，影响绩效考评准确性。市科协产学研合作补助审核把关不严，部X机构未完成绩效目标，合作未达预期效果。

5.财政政策工具运用方面

（1）部X政府参股子基金到资额未达要求。市产业投资基金有4只处于投资期的子基金到资率未达到首期注册规模X%的规定；海丝产X应认缴不低于XX，实际到资额为0。

（2）部X子基金对外投资率低或投向偏离。一是7只设立超1年的子基金对外投资金额占到资金额的比例低于X%，其中2只子基金仍未对外开展投资。二是4只设立超1年的子基金返投泉州企业的金额均低于市产业投资基金出资额（市产业投资基金共到资XX）的1倍。

6.资产管理方面

（1）个别X年初步验收，至今尚未终验投用，涉及资金X.XX。

（2）资产账务处理不规范。1个单位2个信息系统未计价入账，其机关及下属单位X.XX设备等资产未按固定资产核算，无形资产错以固定资产入账X.XX，固定资产账账不符X.XX，另有X.XX资产由于未及时处置或报废，造成账实不符或资产闲置。1单位2处资产权属变更后未及时调X财务账，造成账实不符。

（3）资产管理处置不规范。1个单位购置电脑、打印机、家具用具等资产价值计X.XX（省自然灾害应急X预警指挥项目）转入固定资产价值X.XX等未附入库验收单；通用设备XX入库验收不完X。1个单位固定资产台账登记信息与实际存放地点不一致。

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（1）专项债券资金X.XX滞留财政或项目单位。台商区杏东产业园项目XX专项债券资金滞X项目（一期）X.XX专项债券资金滞留在项目单位。

（2）将无收益项目与收益项目打包申报专项债券资金。X至X年，台商区“科创走廊”项目共取得债券资金XX，先用于3条无收费的市政道路建设，主要收益来源的科创走廊建筑主体尚未开工。

（3）部X专项债券项目收益不佳。台商区6个单位共X个专项债券项目收益未达预期，上缴收益仅X.XX，无法覆盖利息X.XX。

二、重点领域财政政策和资金专题审计

聚焦、城市提升管理、科普活动开展、职业技能提升、自然灾害避灾点建设等重点领域，组织开展6个专项政策资金审计。发现的主要问题：

1.政策措施落实方面

（1）XX个。二是学位X布结构不均衡，存在乡村学位资源X学位资源紧缺的城乡结构矛盾；幼儿园、小学部X学位闲置、初高中学位紧缺的不同学龄段学位需求矛盾；以及教育配套不够的现象。三是X教师配备不足，洛江区、南安市3X扩容后应配教师X人、实有教职工X人，配备人数未达“高中教职工与学生比为1X.5、初中为1X.5、小学为1X”规定。

（2）城市提升管理方面。一是X个X已竣工验收未移交管养，其中7X已竣工验收超过3年。浔美滞洪湖景观公园X年7月竣工验收，因园区内篮球场沉降严重未能X改，尚未移交管养。二是垃圾转运处理过程中存在生活垃圾与厨余垃圾混收混运现象；应于X年度建成的小型低值可回收物初步X项目尚未建成投用，X年底仅完成投资XX，占项目总概算X.X%，生活垃圾小型低值可回收物规模化回收与循环利用板块空白。三是应于“十四五”期间建成投用的台商区惠南污水处理厂二期项目尚未建成投用，截至X年底仅完成项目总概算XX城区X因选址接连变更，截至X年底仅完成投资XX，占项目总概算4.X%。X.XX）尚未开工。

（3）职业技能提升方面。一是职业X项目推进不足X未按要求成立项目工作专班、未细化各基地开展补贴性职业技能培训和评价任务指标；技能评价证书类的补贴性培训等4项指标未完成。二是9家技能培训基地或工作室考核评估X数偏低X尚未对高技能人才项目考核评估结果存在问题X析原因并制定相应X改措施。三是X高技能人才培训两年内完成培训取证的高级工共X人次，未达要求的X人次。

（4）自然灾害避灾点建设方面。德X兴南社区避灾点应急物资配备不足，未达A类自然灾害避灾点应配物资标准。

2.资金管理使用方面

（1）资金使用不规范。一是奖补资金兑现不及时，XX消费增长正向激励补助政策尚未兑现。二是补助资金审核把关不严，存在X名企业法人等高管领取失业补助、公益性岗位补助及就业见习补助资金X.XX、X人超次数享受职业技能提升补助6.XX、X人使用同一证书多次申领就业技能补助资金1.XX及2名高层次人才奖补资金X.XX未及时追回等现象；汽车报废及置换补贴项目审核不够严格、要素不规范，涉及补助对象X人次、金额X.1X。

（2）项目资金使用进度较慢。高技能人才培训项目及产业实训项目专项资金X.XX沉淀在预算部门尚未支出，避灾点巩固提升项目市级补助资金X.2X、科普专项经费X.5X沉淀在县级财政和使用单位尚未支出，省级二手车经销企业奖励资金X.XX、家装以旧换新政策X.XX专项资金尚未核定兑付。

3.项目建设管理方面

（1）部X信息化系统未发挥效用。停X服务系统于X年XX的行业监管、决策X析等多个功能未能实现预期目标；注册用户仅X多户，距离设计用户XX户差距较大；系统的路内僵尸车预警数据未及时更新。应于X年X月完成最终验收的“泉就X项目至今尚未完成。

（2）部X项目建设管理不够规范。一是8X未完成竣工备案手续。二是8个县（市、区）X个教育建安项X结算，涉及合同金额X.XX；3个项目存在X.XX资金缺口。

（3）个别项目建设进度较慢，成效不明显。丰泽新型体育服务消费园区项目还处于主体土建状态，申报的体育服务场景尚未建设。

（三）决算草案编制审计情况

一是上述“非税收入核算不合规”、“往来款项未及时压减清理”等事项，影响决算数据真实性、准确性。二是决算报表编制不XX及下属单位以前年度工作经费结转结余X.XX未纳入决算报表核算。

三、立审立改情况

审计指出问题后，各相关责任主体高度重视审计发现的问题并积极X改，审计期间X个单位已上缴应缴财政款X.XX；2个单位规范采购流程；9个单位规范账务处理X.XX完善消费“三新”资金管理实施细则，研究调X项目X个，举办5次专题培训会，督促县（市、区）摸底入库项目现状进度、加快投资建设。

四、审计对发现问题的处理情况

对以上审计发现问题，审计机关依法依规处理：一是依法向被审计单位下达审计决定书4份，责令相关部门上缴应上缴财政资金X.XX。二是强化审计X改源头管控，现场指出问题、现场督促纠正，推动被审计单位直面问题、立行立改、真改实改。三是细化审计X改工作流程，建立审计X改问题台账，确保问题底数清晰、任务明确，推进X改任务持续落地。四是督促完善内控、规范管理，推动相关单位举一反三、建章立制，提升管理水平。

五、审计建议

（一）科学统筹资源，推动财政管理提质增效。一是持续推进X基预算管理，大力推进跨部门、跨行业专项资金X合，强化绩效导向及预算刚性约束，精准配置资金，提升预算编制的科学性和预算执行的准确性。二是将“过紧日子”理念贯穿预算编制、执行各环节，从严从紧安排经费预算，实行阶梯式压减，兜牢“三保”底线。三是重视收入结构，培育壮大税源，加强非税管理，依法依规组织收入，进一步盘活存量资金资源。四是规范使用转移支付、各级专项等资金，提升绩效评价水平，加快推进重点项目建设，提升X采购领域营商环境。

（二）聚焦重点领域，促进财政政策协同配合。一是围绕坚持内需主导和民生为大，加强对服务业扩能提质、“两重两新”等扩内需政策落实，强化重点领域、重点任务财力保障，补齐缺口X投资基金的引导带动作用，持续深化财政政策和金融政策的协同配合，放大政策效能，使财政支出更好“投资于人”。三是盯紧流程，做好项目储备、加快项目建设、优化后续运营，尽快将债券资金转化为实物，拉动经济发展。

（三）紧盯风险防范，确保财政运行稳定持续。一是加强库款统筹管理，动态监测库款运行情况，及时发出预警，准确把握“三保”支出等关键节点，统筹调度资金，确保平稳运行。二是加强暂付款监测和核算，严格控制无指标实拨范围，着力控制和压减暂付款规模，拓宽清收渠道，稳妥有序消化。三是坚持化债与发展并重的思路，通盘考虑短期偿债压力缓解与长期风险防控，综合利用盘活资产资源、引入社会资本、债务重组展期等方式，按照已制定的债务化解计划，细化实施路径X退出及转型，防范和化解债务风险。

本报告反映市本级预算执行和其他财政收支审计发现的X个问题，其中，非金额计量问题X个，X个问题金额计7.XX，有关具体情况作为附件印送各位委员，一并向社会公告。报告中的X改情况仅是截至目前的初步结果，有关责任单位正在积极X改。下一步X将认真督促，及时向人大常委会专题报告X改落实情况。