（2024）川0107破19号四川蜂巢建筑技术有限公司管理人财务管理制度

X管理人财务管理制度

管理人文件

(X4)川X破X号破管3号

管理人财务管理制度

X年7月5日作出（X）川X 破申X号民事裁定书,X对四川蜂巢X公司的破产清算申请，并于X年X月X日作出（X）川X破X号决定书,指定X担任破产管理人（以下简称“管理人”）。

为规破产期间的财务行为，严肃财经纪律，保障各项工作的顺利开展，依据相关法律、规范的规定，制定本制度。

第一条 本制度适用于管理人、在破产清算期间的所有财务活动。

第二条 管理人、管理人工作机构、及其人员不得擅自使用管理人和的账户、资金，任何人员不得将未经审批的财务收支进行会计账务处理。

第三条 管理人和的财务人员要认真执行各项财务规章制度，廉洁自律，严格依法履行职责。

第四条 财务核算必须做到日清月结，财务人员依法对各项支出的票据、凭证及核算手续的合法性、合规性进行审核和监督。会计账务核算要做到账账、账款、账实、账证和账表相符。

第五条 管理人X认为需要时，委托管理人以外的会计师进行审计。

第六条 出纳员应根据审核无误的收付款凭证及时办理现金收支业务，收入现金必须及时存入银行、不得坐支；收到现金，应开具收据，收据应连续编号；支付现金应及时向对方索要凭据。对于发生的现金收支业务应根据收付款凭证及时登记入账。对应存档的收据、借据及时装订成册、保存备查。

第七条 破产清算期间为开展工作需要，设立管理人银行账户。

现金收入必须存入管理人开设的银行账户。

第八条 对外支出要本着“保证必要、合理控制、厉行节约”的原则。

第九条 管理人发生日常工作费用的支出和报销经管理人负责人审核决定。

管理人工作人员因工作原因产生的交通、住宿费用实报实销，误餐费按德阳市公务人员出差标准执行，即XX/人/天。

第十条

管理人单笔XX以上的支X相关案件承办人批准。

管理人向拨付的费用应专款专用，不得用于审批费用之外的任何用途。

第十一条 除本制度及法律和管理人另有规定外，现行财务制度原则上保持不变。

第十二条 本制度由管理人负责解释。

第十三条 本制度自X备案之日起执行。

附：财务审批单

管理人

二〇二四年十一月四日

附件：

管理人

财务审批单

附件