山西省汾阳医院针对审计发现问题整改公告

一、文件中提到截至X年3月底单位审计发现已到X改期未X改问题通报表中X阶段X改类问题为X年度、个数1个，X改公告如下：

应收未收5个县（市、区）

核酸检测费用X.XX问题

原因X析X年经济运行增速放缓，县（市、区）级财政趋于紧张，已无偿还X年度债务能力。

X改类型：X阶段X改

X改措施：我院已于X年1月X日第三次发函致汾阳市、孝义市、文X要求支付相关核酸检测费用。X年6月份收到孝义市人民政府按检测成本计算的检测费用XX，余款XX尚未支付。X年3月X日，汾阳市人民政府责成汾X与我院核实确认核酸检测工作量，为下一步支付检测费用进行准备。

X改责任人：Xn>杨跃民

X改计划：我院进一步加大沟通催收力度，必要时采取诉讼方式解决。

二、文件中提到截至X年3月底单位审计发现持续X改问题进度情况表通报表中未采取持续成效问题个数为X年X个、X年2个，具体情况X

X年4月X日山X办公室收到市发【X】3号X审计科多次X相关科室领导沟通，严格对账销号，截至X年6月X日审计发现未采取持续成效问题个数实为X年2个、X年2个。X改公告如下：

（一）X年问题2个：

A  关于“部X人员未按规定缴纳集体社保费用和住房公积”审计问题的X改情况

1、原因X析：2、X改类型：长期X改

3、X改情况和X改措施：

4、X改计划：

1X招聘编制用工时，在政策允许的范围内积极解决编外人员入编问题，一并解决社保缴纳事宜。

2）通过院内逐年选拔视同工、提升待遇方式，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

3）通过第三方派遣公司X流部X辅助性岗位编外人员，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

4）部X超过养老保险缴纳年龄的编制外用工，探索通过一次性补偿等方式妥善解决。

5）在资金充X可持续发展的前提下，争取为编外职工缴纳住房公积金。

B  根据吕X《审计报告》吕审财报【X】X号第三条第（十）小条中：往来款项清理不及时，涉及金额X.XX。

问题情况如下：截至X年底，未及时清理应收款X.XX，其中应收账款—单位部XX.XX、历年个人欠费X.XX；未及时清理应付账款——应付库存物资X.XX。

X改措施：

1、剖析问题根源，明确X改方向

我们针对往来款管理存在诸多痛点，从对账环节、核销流程环节、从责任划X维度、风险防控层面，全院上下各部门及时采取有效措施，减少坏账隐患。

 2、多维度X改举措，构建长效管理机制

 （1）健全制度体系，规范管理流程

完善《往来款管理制度》，明确应收账款、应付账款、其他应收、应付款等科目的核算标准和核销要求，细化审批流程，杜绝违规操作，提升管理效率与数据准确性。

 （2）强化对账管理，确保账实一致

财务部门与供应商、客户核对往来账目，经双方确认后及时调X账务，避免问题积压，确保账实一致。

（3）加速核销清理，盘活存量资金

对历史往来款专项清理，确保款项及时核销。对确实无法收回或支付的款项，严格按照会计准则履行审批程序后进行账务处理。

通过系统性、针对性的X改措施，我院有效解决往来款管理中的问题。

收回情况如下：从X年8月——X年3月

1、清理各种应收款X.XX

（1）收回应收单位部XX.XX

预付账款—其他预付款：（1）四川港通医疗设备公司XX；（2）汾阳市劳动和XXX；（3）广东华展X公司XX；（4）山西X公司XX；（5）三通天然气公司X.XX，合计X.XX。

应收账款—应收医疗款—单位欠费X.XX。

其他应收款—单位往来X.XX。

（2）收回应收个人欠款X.XX

应收账款—应收医疗款X.XX

其他应收款—个人往来X.XX

2、清理应付账款X.5X

应付账款—应付库存物资X.XX

        —应付固定资产X.XX

（二）X年问题2个

A  部X人员未按规定缴纳集体社保和住房公积金问题

原因X近年来一直在努力规范员工社保问题，X类X批通过同工同酬、提升待遇等形式逐步解决了大部X编外人员的养老、医疗保险缴纳遗留问题，但受编X运营负担重等条件制约，未能全员全部缴纳。

X改类型：长期X改

X改措施：X年7月起为X名编外用工人员缴纳工伤保险。通过X年公开招聘工作，在X年3月解决了X名编外人员入编问题。今后将继续X批逐步解决编外人员同工同酬、提升待遇和社保缴纳问题。经上级部门同意后，计划X年年底前争取开展一次院内同工同酬和提升待遇工作。在资金允许的条件下，争取逐步解决编外人员住房公积金和社保缴纳事宜。

X改计划： 从X年7月X日起至X年X月。

1X招聘编制用工时，在政策允许的范围内积极解决编外人员入编问题，一并解决社保缴纳事宜。

2、通过院内逐年选拔视同工、提升待遇方式，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

3、通过第三方派遣公司X流部X辅助性岗位编外人员，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

4、部X超过养老保险缴纳年龄的编制外用工，探索通过一次性补偿等方式妥善解决。

5、在资金充X可持续发展的前提下，争取为编外职工缴纳住房公积金。

B  人员结构不合理，部X编制闲置问题

X改类型：长期X改

X改措施：加大人才招聘引进频次，X年XX年度公开招聘工作人员公告》，计划招聘X名紧缺岗位人才，经考试、体检考察、公示等相关程序，X年3月XX发文同意聘用X名；X年2月XX校园招聘公告》，计划招聘X名应届毕业生，经考试、体检考察、公示等相关程序，拟聘用X名，后续聘用手续正在办理中。我院计划在X年再开展一次招才引智工作，岗位表已报，拟招聘X人，相关工作正在进行中。今后将继续加大编制人员招聘力度，争取每年开展2次公开招聘工作，逐步扭转编制闲置问题。

通过X年公开招聘工作，在X年3月解决了X名编外人员入编问题。现行条件下很难解决全部编外人员的编制问题，我院将积极与上级部门沟通，探索通过招聘的途径，将专业技术人才的编制问题XX流部X辅助性岗X请示，加大对医疗卫生人才的引进优惠政策力度，让人才引得进、留得住。

X改计划： 自X年7月X日起至X年X月底。

1、积极向上级X床X发展需求；

2、加大编制内人才招聘引进频次，在X年度计划自主公开招聘X名工作人员的基础上，X年底前招聘引进X名编制人员X年招聘引进X名左右、X年招聘引进X名左右，X年招聘引进X名左右、X年招聘引进X名左右。

3X招聘编制用工时，在政策允许的范围内积极解决目前编外人员的入编问题。

4、X流部X辅助性岗位X。

5、积极与上级部门沟通，探索通过引进的途径，解决部X高学历、高职称专技人才的编制，使人才结构更趋合理。

我院将以审X管理，完善内部控制制度，将各项工作推上一个新的台阶。

                X党委  

X年6月X日