墨竹工卡县审计局墨竹工卡县2023年度本级预算执行及决算草案审计项目更正公告

序号

名称

检查对象

检查内容

1

内 部 审 计 检 查

墨竹工卡县

主要是 X 年财务收支情况，财务会计核算与管理、 内部控制制度建设等情况，高度关注国家及自治区有 关重大政策措施的落实情况、 国家财税政策执行情 况，及时反映各单位在执行各项规章制度中存在的问 题和不足。对检查中发现的重大问题，可以追溯以前 会计年度或延伸检查相关单检查的重点X

1.内部控制的建立和执行情况(特别关注：法人治理 性)；

2. 财务收、支的合法性、规范性(特别关注：贯彻落 实中央“八项规定 ”、“三重一大 ”等执行情况)；

3. 货币资金管理合规性、真实性和完X性；

4.往来款项的真实性与合规性(重点：是否存在长期 挂账、潜亏挂账的情况；是否存在其他对外资金拆借； 是否经过适当审批；预付账款是否真实存在，是否按 协议或合同执行)

5.对外投资的真实性、合规性(重点：是否建立对外 投资制度，是否通过实行重大投资集体决策；是否经 ，手 续是否合规)。

6.对外借款及担保、税金、应付职工薪酬等的真实性、 合规性

7.以前年度检查X改落实情况。

8.重点关注政府债务风险，招商引资中出现的违规返 税乱象。