关于2025年度张家界市永定区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——X年X月XX八届人大常委会第XXX长 郭先莉 主任、各位X委托，X人大常委会报告XX本级预算执行和其他财政收支的审计情况，X的X人大常委会的监督下，财政部门及各预算单位坚持稳中求进工作总基调，积极应对经济下行压力，围绕“抓财源、强征管、推改革、提效能、建队X”的工作主线，X财政预算执行情况总体较好，决算草案编制基本真实，财政运行总体平稳。——经济运行稳中有升。一是深入挖掘增收能力。通过优化营商环境、推动旅游及莓茶产业发展等方式培育收入增长点，强化税源管控和财税服务保障。X一般公共预算收入总量达X,XX，保持增长态势，地方收入与上级补助收入均实现同比增长。二是推动“三资”盘活利用。成立领导小组，下设工作专班，建立重点任务清单化推进机制，共实现盘活收入X,X.5X，实现X收益X,X.XX，对缓解财政收支压力起到了一定补充作用。三是着力提升发展质效。推动工业经济稳定增长，深入实施“智赋X企”行动，XX规模工业增加值同比增长6.1%，新入规工业企业4家，数字化转型贯标4家企业、两化融合贯标3家企业、科技型中小企业评价XX家、新认定国家高新技术企业X家。——重点领域风险可控。一是债务化解稳步推进。落实一揽子化债方案，常态X投资项目资金来源和经营性项目收益平衡，坚决遏制新增隐性债务。二是“三保”底线兜牢兜实。坚持“三保”支出优先顺序，落实未来3个月库款保障和预算执行风险滚动监测机制，出台过“紧日子”新举措，截至X年X月，X一般公共预算支出完成X.XX，其中“三保”支出X.XX，占总支出的X.X%，基本民生和基层运转得到有效保障。三是基础管理逐步规范。组织开展了会计基础专项指导和财政管理“强基固本”行动，X振兴衔接资金进行了专项检查，完成了财X办名义印X（X）、X（X）财务管理的两个“十条”措施，管理制度进一步完善，资金安全得到有效维护。——支出结构持续优化。一是X基预算改革持续推进。印发了《XX深化X基预算改革实施方案》，明确了5个方面X项重点任务，以“破基数、促统筹、提效能”为核心，X专项资金进行了全面清理，压减收回和统筹X合非重点非刚性支出1.XX，支出碎片化问题得到一定程度的改善。二是绩效管理框架初步建成。X预算单位编制了部门X体支出绩效目标表并予以公开，开展了X项专项资金和5个单位X体支出绩效第三方评价，评价资金总额XX，“花钱必问效”机制基本形成。三是民生保障力度不断加强。开展慢病随访、健康教育、家庭医生签约工作。常态化X“家门口”就业服务体系、XX场阵地建设，群众幸福感获得感持续提升。一、财政管理审计情况X年度，X一般公共预算收入总量X,XX，其中，地方收入X,XX，上X一般债券转贷收入X,XX，调入资金X,XX。支出总量X,XX，其中，一般公共预算支出X,XXX一般债务还本支出X,XX；补充预算稳定调节基金XX。上年结转X,XX，年末结转X,XX，收支平衡。全X性基金收入总X性基金收入X,XX。支出总X性基金支出X,XX。上年结转X,XX，年末结转XX，收支平衡。X社会保险基金收入总量X,XX，支出总量X,XX，上年结余X,XX，年末滚存结余X,XX。全口径债务余额1,X,X.XX，其中政府性债务余额X,XX（不含外X债务限额。重点审计了XX本级财政预算执行和决算草案编制情况，延伸审计了相关一级预算单位部门预算执行情况，发现的主要问题：（一）财政管理有短板一是财政预算指标和专项转移X资金X.XX未及时X配至具体项目或单位。二是出借资金XX未及时收回。三是预算指标超两年未使用完毕，财政未收回预算统筹安排。（二）X基预算改革力度有待加强一是部X预算安排固化，连续X年向未形成实际支出的相同项目安排资金。二是部X单位未按X基预算“以事定钱”要求编制三公经费年初预算。（三）专项资金使用管理不规范一是XX转移X资金拨付使用不及时，未充X发挥效益。二是偿还拖欠企业账款专项债券资金X.XX滞留在财政部门未及时拨付。二、部门预算执行及财政财务收支情况审计重点X科技和工XX年度部门预算执行及X至X年度财政收支情况，西溪坪XX-X年度财务收支情况。发现的主要问题：（一X专项资金监管不严格，导致7.XX财政资金滞留相关单位和企业。（二）决算（草案）编制数额不准确。X机关及其二级机构X年度、X年度预算一体化中反映的财务数据与决算报表反映的数据不一致。（三）固定资产管理不规范。一是资产处置未履行报批手续X在未履行相关报批程序的情况下报废处置一批原值为3.XX的固定资产。二是新增固定资产未入账X桌面终端及全年服务电脑X台未计入固定资产账目。三是固定资产账实不符。X账面固定资产中有X件资产原值2.XX实地盘点时无实物。四是土地未入账。西X名下有一宗土地未记入会计账簿，也未X。五是资产闲置。西X第二住院部（老院）于X年X月停止使用，目前仍处于闲置状态。（四）财务会计核算不合X账面反映两年以上应收、应付款项X.XX未及时进行清收结算。X报销差旅费、咨询服务费等费用合计X.XX无关键附件。三是西X往来负债X.XX挂账超X年未及时清理结算。四是西X应收患者欠款1.XX未记入会计账簿。五是西X工会经费与基本药物补助资金未单独设立账簿和会计科目进行核算。（五）药品耗材试剂管理不规范一是西X将应XX采购的医用耗材5.XX，且未履行备案手续。二是西X采购药品试剂X.XX未与配送供应商签订书面采购合同，履约、质量、价款、结算及违约责任无明确约定。三是西X药品盘亏盘盈处理未逐品逐项对比账面与实物库存差异，未X类甄别盘点差异具体原因。三、民生项目资金审计情况审计XX至X年度就业补助资金管理使用情况。发现的主要问题：（一）就业见习补贴审核监管X未对见习补贴X的真实性、合规性进行核实，导致见习补贴申报主体与实际用工主体不一致，部X见习单位大量补贴通过现金X。二是多付就业技能培训补贴X未按要求对不符合条件人员予以审核，导致1X、2家培训机构多申报就业补贴资金X.XX。（二）未经批准改变专项资金X将X劳动力信息采集及更新项目的中央就业补助资金XX，擅自用于视频摄制及广告宣传等支出。（三）专项资金管理不规范一是专项资金闲置。X年安排的劳务协作资金和人X场服务能力提升补助资金共结余X.XX建设项目资金XX未使用，项目也未实施。二是结余专项资金擅自安排X将X年X级就业补助资金结余X.XX自行安排支出X、主管部门履行调X程序。（四）提前X各项X在未满足合同及实施方案约定付款条件的情况下，提前X各项费用X.XX。（五）就业补贴资金公示不规范。一是X年职业技能培训补贴中的生活费和X年认定特色劳务品牌均未按照规定程序进行公示。二是X年技能培训补贴公示发布时间滞后导致公示期不足。三是公益性岗位公示时未按规定公示岗位名称等信息，导致公示内容不全。四、专项审计调查情况对XX行政事业单位信息化项目运行情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：（一）X共用X，预算绩效管理模块存在重复建设情况。（二）XXX污X闲置未用，也未按规定统一部XX服务器上。（三）建设内容不符合要求，部X功能未实现。预算绩效管理指标体系梳理X3项功能未实现。五、政府投资建设项目审计情况重点审计XX至X年的X改造项目预算执行情况。发现的主要问题：（一）部X建设X内容未履行变更审批程X鼎泰逸XX改造配套基础设施建设X机XX改造配套基础设施建设2个项X内容未履行变更审批程序，涉及金额X.XX。（二XX改造配套基础设施建设等9X结算不实X价款X.XX。（三）XXXXX改造配套基础设施建设项目X采购。（四）X结XX至X年共实施X改造项目X个，均已进行竣工验收。截至X年X月X日，仅X个项X结算，仍有X个项X结算。（五）未按变更文件要求扣除设计XX年食品厂宿舍、X下XX配套基础设施建设项目因设计单位原因导致多处变更XX3%设计费0.XX。六、审计建议（一）深化预算管理改革。一是按照“全口径、一体化”的原则，持续推进X基预算改革，细化预算编制，提高预算的准确性和完X性，合理安排预算，突出保障重点，增强预算的约束力和执行的时效性。二是加强非税收入管理，确保及时足额将非税收入上缴国库，统一纳入预算管理。三是加强对结转结余资金的管理。定期清理清查预算指标，统筹盘活存量资金，对到期未执行的结余资金和执行超期的多年结转资金，收回预算统筹使用。（二）提高资金监管水平。一是把好X审核关口，善用大数据等信息技术手段实时监测预警，对不符合资金使用规定的行为及时提醒纠正。二是管好专项资金，严格执行专项资金管理及预算管理各项制度规定，严禁挤占专项资金、擅自调X资金使用范围、违规变更补贴X标准。对专项转移X、专项债券等各类专项资金。定期开展监督检查和培训宣传，从源头减少改变资金用途等行为，提高预算单位合规意识。三是加强内控建设。健全内控机制，建立健全“三重一大”决策事项清单，严格履行集体决策程序，加强资产管理，及时X会计手续，确保账实相符，全力盘活闲置资产，发挥资产效能。加强原始凭证、记账凭证的审核管理，确保支出内容和凭证真实、合法、完X。（三）发X投资项目管理。严格执行立项、招标、实施、验收等建设程序，加强合同管理，保障项目依法依规实施，从严审核造价与资金X，杜绝超付费用、功能缺失等问题。提高项目执行进度。加快资金拨付和使用，按照规定的时间做好资金的X配拨付，并对资金执行情况进行全过程跟踪监督。二是优化支出结构，从严管控非刚性支出，加大职业培训、就业见习、创业补贴等惠民重点领域资金保障力度，全面提升资金管理规范化水平与使用绩效。主任、各位副主任、各位委员：站在“十X起步的关键节点，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实中央经济工X的坚强领导下，自X人大常委会监督，坚决落实各级审计委员会和上级审计机关的工作要求，X发展主线，依法全面履行审计监督职责，坚持查问题和促X改、控风险和建机制一体推进。树立和践行正确的政绩观，将以实干出政绩、为人民出政绩体现到抓经济促发展的各方面全过程，将高质量发展的根本导向鲜明树立起来。坚持“九个必须”，X八好”，一锤接着锤敲，一张蓝图绘到底X即起步，提势更提质，书写更加精彩的中国式现代化湖南篇章。X