2023年度会计师事务所 资产评估机构执业质量检查结果公告

为深入贯彻《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》，落实全国财会监督工作会议，财会监督专项行动部署要求，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国资产评估法》等法律法规，按照财政部《关于组织地方财政部门开展X年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔X〕5号）要求，结合工作实际，自治区财政厅财政内控监督处联合新疆注册会计师协会，会同会计处及专家组成联合检查组，开展了全区X年度会计和评估联合监督检查工作。现将检查结果公告如下：

一、会计师事务所检查情况

自治区财政厅联合新疆注册会计师协会共检查会计师事务所X家，检查发现，目前我区注册会计师行业总体水平逐步提高，但部X会计师事务所仍然存在审计程序执行不到位，审计证据获取不充X，质控体系建设不完善，会计基础工作不扎实，未按规定办理备案或执业许可等问题。

二、资产评估机构检查情况

自治区财政厅联合新疆注册会计师协会共检查资产评估机构8家，检查发现，大部X单位强化内部控制和风险防范，执业水平进一步提升，但部X资产评估机构仍存在资产评估基本程序缺失，程序履行不充X、不到位，未根据相关条件恰当选择评估方法及相应公式和参数，未合理X析、计算、判断；评估报告内容缺失，评估内容与委托合同存在冲突；工作底稿内容不规范，未按照相关规定进行资产评估档案归集；内部质量控制制度或质量控制体系不健全，未得到有效实施等问题。

三、行政处理处罚（行业惩戒）情况

针对检查发现的问题，自治区财政厅联合新疆注册会计师协会依法依规进行行政处理处罚（行业惩戒）工作。一是在会计师事务所行政处理处罚方面。依法依规给予3家事务所警告、没收违法所得X,XX的行政处罚；依法依规给予4家事务所下达监管关注函监管1年的行政处理；依法依规给予X家事务所采取责令限期X改的行政处理；给予1家事务所训诫的行业自律惩戒。二是在资产评估机构行政处理处罚方面。依法依规给予8家资产评估机构采取责令限期X改的行政处理；给予1家资产评估机构严重警告的行业自律惩戒；给予1家资产评估机构警告的行业自律惩戒。

以上行政处罚决定信息已经录入“注册会计X”、“国家企业信用信息公示系统”，信息使用人可通过X“通知公告”栏目进行详细查询。

下一步，自治区财政厅联合新疆注册会计师协会将持续深入贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》和自治X办公厅印发《自治区关于进一步加强财会监督工作的实施方案》，切实履行财会监督主责，加大监督检查和行业惩戒力度，严厉打击会计审计、资产和评估行业违法违规行为，坚决清除“害群之马”，有效净化行业执业环境。

特此公告。

自治区财政厅

X年1月2日

X年度会计和评估执业质量检查结果公告明细